On 29 Mar, 21:14, Przemek <p...@g...com> wrote:
> Witam,
> mam vat-eu i moj kontrahent z DE takze. Swiadcze usluge tzw doradztwa
> w zakresie informatyki (czyli programowanie rozliczane na godziny -
> tzw consulting IT) na terenie Austrii: czesciowo w biurze mojego
> kontrahenta (wynajmuje biuro wraz z firma partnerska w AT) i czesciowo
> i koncowego klienta (czyli klienta mojego kontrahenta) - tez w Austrii
> Pytanie:
> czy spokojnie moge pisac "Podatek VAT rozlicza nabywca usługi" i
> wpisywac w cenie netto?
> Z jaka stwka VAT (0, nie podlega???) laduje to w rejestrze VAT?
> Czy gdyby wyszlo, ze czasem robia to doradztwo z domu (przez internet)
> to cos to zmienia?
> Czy sa jakies specjalne obostrzenia dodatkowe by vatu nie naliczac?
> (typu powolac sie na przepis, jakas tajna klauzula na fakturze itp)


Primo - miejscem swiadczenia uslug od 1.1.2010 jest siedziba
uslugobiorcy, ale i przed 1.1.2010 dla pewnych uslug (w tym rowniez
doradztwa w zakresie oprogramowania) miejscem byla siedziba
uslugobiorcy. Niezaleznie, gdzie usluge faktycznie wykonujesz.

Secundo - uslugi sa opodatkowane w miejscu (kraju!) swiadczenia.

Odn podstawy prawnej - art 44 dyrektywy UE 2008/8/WE i art. 28b ust 1
ustawy o PTU jako jego polska implementacja. Z w/w wynika klauzula na
fa, dla ang wersji pogooglaj pod "reverse charged vat".

Odn Twojego europejskiego NIP - do konca 2009 nie potrzebowales
europejskiego nip, zeby rozliczac takie transakcje (nabywca
potrzebowal). Od 1.1.2010 obie strony potrzebuja (ztcw).

Odn stawki vat - "nie podlega".

Odn rejestru vat - w zasadzie nie powinienes wpisywac do rejestru vat
czegos co nie podlega vat... Ja anyway robie w tej sposob, ze dopinam
kopie fa do rejestru sprzedazy za dany mc. Jak kiedys Gotfryd napisal,
prawo nie okresla formatu rejestru VAT - w szczegolnosci jego
elementem moze byc faktura.

W vat 7k kwote takich nieopodatkowanych obrotow wrzucalem w poz 21,
byc moze sie to zmienilo, gdyz:

Nie zapomnij o kwartalnym VAT/UE z lista w/w transakcji.

I - oczywiscie - sprawdziles kontrahenta, czy ma wazny europejski
VATID? -> http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies/vieshome.d
o .
Jesli nie, ztcw, moze Ci grozic zaplata VAT z wlasnych funduszy.

Na koniec - nie myl doradztwa w zakresie programowania z
programowaniem na godziny, to rozne uslugi, rozne PKWiU. Przed
1.1.2010 "programowanie eksportowe" klasyfikowalo sie je jako
doradztwo z uwagi na zwolnienie z VAT z tyt art 27 ust 4 pkt 3 ustawy
o PTU, ale teraz juz chyba nie trzeba utrzymywac takiej fikcji (?).

--

Pozdrawiam,

glos