On 30 Mar, 14:11, Przemek <p...@g...com> wrote:
> Klientem nie jest firma z Austrii!!! ale firma z Niemiec (Tralala
> Germany GMBH z adresem w DE- nalezaca do miedzynarodowej firmy
> consultingowej Tralalala)
> Prace wykonuje u jej klienta w Austrii lub w biurze austryjackiej
> firmy corki/odnogi (nazwa Tralala Austria GMBH - siedziba w Austrii)

a tu widze potencjalna mine - imo lepiej byloby wystawiac fa firmie
corce - sprawa bylaby czystsza.

Tak czy inaczej, zgodnie z dyrektywa 2008/8/W art. 44, VAT powinien
byc placony w kraju siedziby klienta lub stalym miejscu prowadzenia
dzialalnosci. Pytanie - czy firma-matka = klient przypadkiem nie
prowadzi stalej dzialalnosci w Austrii? Osobiscie watpie, skoro ma tu
osobna firme-corke, zapewne stworzona do operowania na tym rynku
(lepiej sprawdz!) i bedaca osobnym bytem prawnym (lepiej sprawdz!),
ale lepiej sprawdzic.

Anyway, imo w obu przypadkach mozesz zastosowac reverse charge vat,
przerzucajac na odbiorce obowiazek rozliczenia z podatku vat - badz w
DE, badz (duzo mniej prawdopodobne - w Austrii). Po to wlasnie ten
mechanizm zostal stworzony...

> Rachunki wystawiam Tralala Germany i wysylam poczta do Niemiec!
> Z vatem od "doradztwa" mysle, ze sprawa jest raczej czysta
> przynajmniej wg ponizszego tekstu gdzies na szybko z netu wyszukanego
> "zasada ogólna ustalania miejsca świadczenia usług, przewidziana w
> art. 28b ustawy o VAT.
> Według niej w przypadku podatnika miejscem świadczenia usługi będzie
> kraj, w którym podatnik, nabywca posiada siedzibę lub stałe miejsce
> zamieszkania."
> Niepokoi mnie sprawa pozycji "Noclegi i dojazd (ryczalt)" - tak to
> ujalem by nie bylo w tym informacji o prostym refakturowaniu (a jest
> to hotele rachunki 1:1 + ryczalt na dojazdy)
> Co by jednak bylo jakbym np zamiescil wprost
> Noclegi -200 Euro
> Dojazd - 300 Euro (moge liczyc ryczalt lub koszt biletu lotniczego)
>
> W ktorych przypadkach podpadam pod jakis porabany przypadek:
> refakturuje uslugi hotelu z Austri wiec to tak jakbym swiadczyl uslugi
> hotelowe w AT wiec rozliczam sie w AT z vatem od "hoteli"?
> Jak jest z refakturowaniem kosztow i vatem?

Zastanow sie, jak pisalem, nad wystawianiem fa z jedna pozycja pt
"doradztwo/programowanie/whatever" i jedna kwota. Klientowi wysylaj
osobny dokument wyliczenia wysokosci faktury, nie bedacy czescia
faktury (jak i timesheet, jesli je masz). W przeciwnym razie
oswiadczasz, ze swiadczysz uslugi hotelowe i inne (a masz je w
zakresie swiadczonych uslug) i dodatkowo wpakowujesz sie na mine
podatkowa". Fiskusa naprawde nie interesuje, skad wziela sie kwota fa,
zainteresuje natomiast, jakie uslugi, z jaka stawka i gdzie
opodatkowane swiadczysz.

--

Pozdrawiam,

glos