On 2010-11-23, Jagna W. <w...@a...eu> wrote:
> "Wojciech Bancer" <p...@p...pl> napisał w wiadomości
> news:slrnieo1q5.46v.proteus@pl-test.org...
>
>> Ale faktury zaliczkowej.
>
> Ale to jest 100% zapłaty.
> Czy w takim razie wystawia się najpierw zaliczkową na całą kwotę, a potem
> końcową na 0 zł?

Końcowej się nie wystawia.
http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,3,32,32,596,21
934,20100101,szczegolowe-zasady-wystawiania-faktur-d
ane-ktore-powinny.html

IMHO dotyczy Cię przepis:
"§ 10. 1. Jeżeli przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi otrzymano część lub
całość należności, w szczególności: przedpłatę,
zaliczkę, zadatek, ratę, fakturę wystawia się nie później niż siódmego dnia od dnia,
w którym otrzymano część lub całość należności
od nabywcy, z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

6. Jeżeli faktury, o których mowa w ust. 1-3, obejmują całą cenę brutto towaru lub
usługi, sprzedawca po wydaniu towaru lub wykonaniu
usługi nie wystawia faktury w terminie określonym w § 9." [...]

>> IMHO:
>> - VAT z okresu faktury zaliczkowej
>> - PIT przy dostarczeniu towaru
>
> Czyli jednak księgowa miała rację. Tu akurat chodzi o CIT, ale to chyba nie
> ma większego znaczenia.

A konkretne podstawy dot. obowiązku podatkowego:
VAT Art. 19 ust. 11, ustawy o ptu: "Jeżeli przed wydaniem towaru lub wykonaniem
usługi
otrzymano część należności, w szczególności: przedpłatę, zaliczkę, zadatek, ratę,
obowiązek podatkowy powstaje z chwilą jej otrzymania w tej części."

A co do CIT, to szukałbym potwierdzenia w okolicy §12, ust. 4. ustawy o CIT. :)

--
Wojciech Bańcer
p...@p...pl