> ...właśnie ciekawe jestem co chcesz powiedzieć :)
> Bo Maddy zwróciła uwagę na fakt, że przy przedpłacie obowiązek podatkowy
> powstaje nie w wyniku "wystawienia papiera" a *zapłaty*.
> I oczywiście jest to połowa bigosu - jako że dopiero po uznaniu że
> istniał obowiązek podatkowy można zacząć szukać na jakiej podstawie
> dałoby się odliczyć ów "VAT z przedpłaty" !
> Należałoby więc wrócić IMHO do pytania: na jakiej podstawie wystawiono
> *fakturę* zawierającą *należny* VAT ? Podstawą powinna być *zapłata*,
> wniesiona *przed* wystawieniem faktury.
> Czyli punkty 3 i 4 u ciebie muszą być zamienione :), najpierw
> zapłata - później faktura. Umowa zabezpieczająca że pieniądze
> za usługę "pójdą się paść" swoją drogą :], ale to nie dotyczy
> VAT tylko K.C. :)
>
> Coś źle kombinuję z art 6.8 UoVAT ??
>
> Tak BTW: a co jeśli usługa nie dojdzie jednak do skutku ??
> Znaczy: reflektuję na podstawę prawną że można "wycofać"
> VAT odprowadzony z tytułu usługi :)
>
> pozdrowienia, Gotfryd
> (KPiR, VAT)

To niezupełnie tak...
Faktura jest na całość usługi. Jest na niej adnotacja, że umowę zawarto 2
czerwca. Data wystawienia faktury to 24 czerwiec, a termin zapłaty 30 czerwiec.
Problem to sprzeczność między przepisem Art. 19 ust. 3 pkt 1 ustawy VAT
(podatek naliczony można odliczyć w miesiącu otrzymania faktury i w następnym;
tu: czerwiec, lipiec) a przepisem Art. 19 ust. 3a (odliczenie może nastąpić w
miesiącu otrzymania towaru, wykonania usługi tu: wrzesień).
Znam dwa sposoby na tą sprzeczność: podatnik pisze na fakturze, że otrzymał ją
w sierpniu i rozliczana jest we wrześniu, podatnik "gubi" fakturę i bierze we
wrześniu duplikat, ze skutkiem jak w sposobie pierwszym.
Skoro zagadnienie zwróciło uwagę najaktywniejszych i najbardziej doświadczonych
uczestników grupy, to może wypowiedzą się co sądzą o tych sposobach - czy są
one poprawne. A może potrafią rozwiązać ten problem w inny jeszcze sposób?

Pozdrawiam,
Rafał

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl