Za paździenik składkę możesz odliczyć dopiero w listopadze bo w listopadzie
ją zapłaciłeś. Czyli odliczasz 133,1 tj. 7,75%. Z odliczeniem kwoty wolnej
jest róznie w zależności od us, proponuje odliczyć całośc i skorygować w
zeznaniu rocznym. Składki na zdrowotne się sumuje podobnie jak przychody i
koszty z tym że z datą zapłacenie. Jeśli rozliczsz miesiąc październik to
sumujesz składki zapłacone do października. Jeśli zaliczka wynosi 0,00 PIT-5
nie trzeba skaładać. Pozdrawiam
Użytkownik "Kemot'h" <k...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:1v5k5xit3c8xs.gvlcfo7affye$.dlg@40tude.net...
> Witam
>
> Próbuję właśnie wypełnić swój pierwszy PIT-5 (za październik) i
> prosiłbym o sprawdzenie, czy metoda postępowania jest prawidłowa.
> Najpierw informacje ogólne:
> IDG od 1 września, KPiR + VAT (ale VAT nie ma chyba tu znaczenia),
> oprócz tego etat powyżej 800 brutto, czyli od IDG płacę do ZUS tylko
> składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Od momentu rozpoczęcia działalności
> pracodawca, u którego mam etat nie odlicza mi od wpłacanych zaliczek na
> PDOF 1/12 od 530.08 - złozyłem odpowiednie oświadczenie w księgowości.
>
> Dochód we wrześniu: 2100 (nie było podatku do zapłacenia - nie składałem
> PIT-5)
> dochód w październiku: 1600,
> czyli dochód od rozpoczęcia działalności: 2100 + 1600 = 3700
> Nie zidentyfikowałem żadnych kosztów ani odliczeń, więc podstawa
> obliczenia podatku: 3700.
> Obliczenie podatku: 19% * 3700 - 530.08 = 172.92
> Składka na ubezpieczenie zdrowotne: 137.38 za wrzesień + 137.38 za
> pażdziernik = 274.78 (wpisywane w poz. 48 PIT-a) - tego też nie jestem
> pewien
>
> Ostatecznie zaliczka na podatek do zapłacenia: 172.92 - 274.78 < 0
>
> Czy wszystko jest w porządku, bo mam pewne obawy?
> Po pierwsze - obliczenie podatku wg podstawy: czy mam odejmować kwotę
> 530.08, czy 1/12 z tej kwoty? Skoro pracodawca odejmował 1/12 za każdy
> przepracowany miesiąc, do momentu rozpoczęcia przeze mnie IDG, a ja
> teraz odejmuję, przy obliczaniu podatku całą kwotę (530.08), to w
> rozliczeniu rocznym prawdopodobnie będę musiał coś dopłacić. Słusznie
> rozumuję, czy bredzę.
> Po drugie - składki na ubezp. zdrowotne - mam sumować od początku roku
> (tak mi się wydaje), czy wpisywać tylko składkę za 1 miesiąc (ale
> wówczas, co z wrześniem)?
> Po trzecie - składki na ubezp. zdrowotne - należy podawać wartość pełnej
> składki (czyli dokładnie to co zapłaciłem ZUS-owi), a to jest 8%
> podstawy obliczenia tej składki, czy (jak gdzieś wyczytałem) ma to być
> trochę mniej - 7.75%?
> Po czwarte - czy w sytuacji, gdy dochód przekroczył "magiczne" 2790, ale
> po odjęciu składek na ubezp. zdrowotne, zaliczka do zapłacenia i tak
> wycodzi 0, muszę w ogóle składać PIT-5 za pażdziernik?
>
> Z góry dziękuję
>
> --
> Kemot'h