On Fri, 17 Nov 2006, Schwester wrote:

> jureq napisał(a):
>
>> ???
>
> Trzeba zrobić inwentaryzację po to, żeby odliczyć vat od towarów nabytych
> będąc jeszcze zwolnionym a sprzedanych już po zwolnieniu.
> Nie wiem tylko, czy taką inwentaryzację dla potrzeb vatu mależy również ująć
> KPiR

IMHO samą inwentaryzację "dla VAT" niekoniecznie.
Ale przecież pojawia się prawo do odliczenia VAT, a ów VAT został
zaliczony w koszty, prawda?
Czyli z dniem dokonania spisu "dla VAT" trzeba ów koszt skorygować.
Wydaje mi się że rozwiązania są dwa:
- dokonać spisu "dla VAT", ujmując w spisie kwoty netto i VAT
z zastrzeżeniem że *koniecznie* trzeba wskazać faktury zakupu
(bo VAT wolno odliczyć tylko od towarów na ktore jest faktura,
przecież podatnik może mieć nabycia "na rachunek" od niepodatników
lub podatników zwolnionych!), i następnie ująć w ES zakupu
VAT naliczony oraz w KPiR korektę zakupów TH (na tę samą
kwotę, tylko ujemną)
- dokonać spisu "ogólnego", w tym w osobnej kolumnie arkusza
wykazując VAT z posiadanych f-ry dla poszczególnych pozycji,
wtedy dochodowy będzie rozliczony "jak po remanencie" już
w wartosciach netto, korekty do KPiR jak mniemam nie trzeba
bo "samo się skoryguje" a VAT naliczony jak poprzednio
do EZ VAT.

Coś przemawia przeciw ktoremuś z rozwiązań?

>>> 4.
>>> Co z numeracjÄ? faktur? Do tej pory wystawiaĹ?em rachunki a teraz bÄ?dÄ?
>>> wystawiaĹ? faktury vat. Czy powinienem je zaczÄ?Ä? numerowaÄ? od poczÄ?tku
>>> czy teĹź kontynuowaÄ? numeracjÄ? z rachunkĂłw.
>>
>> Ja bym zaczÄ?Ĺ? od 1.
>
> A ja sam nie wiem. Ciekawe,czy jest to jakoś uregulowane...

Przychylam się do zdania jureq.
"Kolejność" numeracji jest interpretowana jako zezwolenie na
kolejne numerowanie f-r w "ciągach", w postaci osobnej numeracji
np. f-r sprzedaży towarów i osobnej dla sprzedaży usług, albo
osobnej numeracji w sklepie w Krakowie i w sklepie w Kielcach.
W Twoim przypadku zaczynasz numerować "nowy rodzaj faktury"
(jako iż inny przepis pozwala traktować rachunek jak f-rę),
IMO wypadałoby przyjąć odrębną numerację.

>> PrzecieĹź byĹ?eĹ? zwolniony, wiÄ?c wystawiaĹ?eĹ? rachunki bez VAT. Czyli
>> netto = brutto.
>
> Niby tak, ale gdzieś czytałem, że przychódem jest wartość sprzedanych
> towarów/usług pomniejszona o wartość podatku,

...należnego, wykazanego i ew. zapłaconego ;)...

> z tym że ja z tego podatku byłem zwolniony.

No to ile było podatku należnego i wykazanego?
:O

> I znalazłem jeszcze jedną fajną rzecz - do przychodu na potrzeby obliczenia
> limitu nie wlicza się przychodów związanych z odpłątną dostawą towarów do
> klienta,

Było sie pochwalić *gdzie* znalazłeś.
Nauczeni doświadczeniem wykazujemy ograniczone zaufanie do stwierdzeń
bazujących na samym komentarzu "na gębę" :)

pzdr, Gotfryd