W dniu 2017-07-10 o 15:01, papuga pisze:
> On Mon, 10 Jul 2017 12:44:49 +0200
> papuga <g...@g...pl> wrote:
>
> [ciacho]
>>
>>
> Po przeanalizowaniu tego wyroku NSA, wydaje się to najsensowniejszą
> drogą.
> + Z informacji z "BOK" US.
>
> US: wystawić notę korygującą + wysłać ponownie JPK
> (nie wyjaśnili w szczegółach, coś tam było konsultowane między biurkami)

Masz to na piśmie?

> Czyli:
> - Klient wystawia notę (zgodził się).

No ok.

> - My zmieniamy dane nabywcy w systemie komputerowym (tak musimy aby do
> JPK wpisał poprawione dane) w oparciu o dokument noty kor.

I teraz w systemie masz inny dokument, niż ten, który został wprowadzony
do obiegu.

> - wysyłamy JPK za maj (dane nabywcy skorygowane notą)

Notę też wyślesz w jpk?

> Nawet w przypadku kontroli krzyżowych u tego złego

Się czepiłeś :)
Ten "zły" nabywca, o ile istnieje, w przypadku kontroli krzyżowej po
prostu powie (w dużym skrócie): bujajcie się, ja nic takiego nie kupiłem.
I piłeczka wraca do Ciebie.

Ten "zły" nabywca przecież może w ogóle nie istnieć! Przecież sprzedawca
(hipotetyczny ale obrazowy przykład) może celowo wpisać zmyślone dane
nabywcy (bo, np przyszedł do roboty najarany i miał taką ułańską
fantazję, albo na złość pracodawcy i na drugi dzień rzucić robotę), a
prawdziwy klient mógł rutynowo podpisać i odejść z fakturą z błędnymi
danymi (zdarza się).
I co teraz? Komu zrobią krzyżową kontrolę? Nieistniejącej firmie?

> jak i dobrego
> nabywcy nie wykażemy ("wydrukujemy") ponownie pomyłkowych faktur i nie
> będzie znowu problemu co się stało i dlaczego.

Dobry nabywca dostaje od Ciebie fakturę korygującą i po sprawie.
Fakturę korygującą będziesz miał w jpk_fa.

> Jedyny minus to tłumaczenie się dlaczego nota. W wyroku NSA
> (powołania na art 106) z tego co na szybko przeanalizowałem jest mowa o
> tym że nie ma wykluczenia aby notą nie można było skorygować innego
> nabywcę (jedynie pozycje, wartosci, itd) nie może nota.

Co do not, to głównie można korygować _drobne_ błędy, a nie CAŁKOWITĄ
zmianę nabywcy. Co do zasady. Przecież przytaczałem te interpretacje.
Jest tego pełno w sieci...
Tamten przypadek ze zmianą nabywcy notą, dotyczy konkretnej sprawy
konkretnych przedsiębiorstw powiązanych ze sobą (prawnie, finansowo,
zależnych od siebie...).
W Twoim przypadku może ta interpretacja nie zadziałać.

Dlatego wszelkie znaki na niebie i ziemi, oraz interpretacje znalezione
w sieci wskazują na to, że najlepszym (i najprostszym!) rozwiązaniem
Twojego problemu jest zrobienie tego zgodnie z przepisami: wystawienie
przez sprzedawcę faktury korygującej dane nabywcy.

Ale oczywiście zrobisz jak uważasz :)


> Jest chyba drugi minus? System komputerowy zastępuje(?) księgi i
> tu zasada rzetelności ich prowadzenia?
> Jak trzymać dwie wersje (brzmi jak z filmu o mafi)?

Dżizas... czego tu ludzie nie wymyślą...
Jedną wersję od razu wywieź w Alpy, żeby się skarbówka nie dowiedziała,
że prowadzisz podwójną księgowość :)

> - tej sprzed i po nocie? (w księdze przed a w JPK po nocie?)
> Czy za księgę będzie uważany wydruk komputerowy czy dane w bazie?

W razie potrzeby i jedno i drugie. Do celów dowodowych można nawet
zaliczyć zmiętą fakturę wyrzuconą do kosza przy biurku.

> (wydruk komputerowy nie będzie tożsamy z danymi w bazie oraz ponowny
> wydruk księgi da inny wydruk)

Skąd się w ludziach bierze przekonanie, że to co w komputerze albo
zapisane jest święte? Przecież o rzetelności księgi rachunkowej nie
decyduje fefdziesiąt pieczątek na wydrukach.

Jeżeli US będzie miał dowody na to, że zapisy w systemie komputerowym
i/lub na wydrukach są _niezgodne_z_rzeczywistością_ (albo, że w
podwójnej księgowości masz różne zapisy, co siłą rzeczy powoduje
podejrzenie, że co najmniej jeden z tych zapisów jest nieprawdziwy,
jeśli nie oba...), to bez problemu zakwestionuje rzetelność prowadzenia
dokumentacji księgowej, niezależnie od tego, czy rejestry ryjesz na
glinianych tabliczkach, czy zawiązujesz supełki na sznurkach.

> To może poprawić FV (na dne z noty), wysłać JPK i przywrócić pierwotny
> zapis?
>
> wymiękam

Zleć to komuś, kto ma o tym pojęcie :)

Pozdrawiam
Piotr