Właśnie pracownia mojej matki musiała złożyć VAT-R, bo okazało się, że
twórcy są zwolnieni tylko, jeśli działają za pośrednictwem kogoś, kto
przejmuje odpowiedzialność za projekt (jeśli architekt ponosi
odpowiedzialność, to prowadzi DG w myśl UoPTU). Właśnie dobijają do
10.000, w związku z czym złożyli VAT-R, ale na razie jeszcze nie
zakładają DG (zrobią to po wakacjach). Ale powstał w związku z tym
mały problem. Z końcem kwietnia upłynął termin wykonania projektu
(umowa o dzieło), ale do tej pory nie wystawili rachunku, a teraz
muszą wystawić na to fakturę VAT, co powinni zrobić w ciągu 7 dniu od
dnia wykonania usługi (lub 30, jeżeli można to uznać za usługę
budowlaną, bo definicji w ustawie nie znalazłem). Jak to zrobić, żeby
wszystko było zgodnie z prawem?


Kolejna kwestia - jak ma wyglądać sama faktura?
1. Trzeba podać datę sprzedaży (wykonania usługi) - co tam wpisać?
Chyba nie można kwietnia, bo będą problemy...
2. Czy w przypadku projektu architektonicznego, którego nie sprzedaje
się na sztuki, bo jest na umowę o dzieło (projekt indywidualny) trzeba
pisać ilość, cenę jednostkową, wartość netto, brutto, zestawienie wg
stawek?
3. Czy w przypadku wyliczania podatku od kwoty brutto, trzeba też
napisać wartość netto? Czy tylko stawkę, podatek i brutto?

Czy taka faktura może (w uproszczeniu) wyglądać tak:


-----------------8<---------------------------------
--------------------
[dane sprzedawcy, nabywcy, FAKTURA VAT, etc.]

Wykonanie projektu architektonicznego [czegoś] na podstawie umowy [nr]
[...]

stawka VAT | wartość netto | podatek VAT | wartość
brutto
22% | x | .22x
| 1.22x

do zapłaty: 1.22x
słownie: słownie(1.22x)
-----------------8<---------------------------------
--------------------

czy raczej tak:
-----------------8<---------------------------------
--------------------
[dane sprzedawcy, nabywcy, FAKTURA VAT, etc.]

Wykonanie projektu architektonicznego [czegoś] na podstawie umowy [nr]
[...]

stawka VAT | cena jedn. netto | ilość | wartość netto
| podatek VAT | wartość brutto
22% | x | 1 |
x | .22x | 1.22x

do zapłaty: 1.22x
słownie: słownie(1.22x)
-----------------8<---------------------------------
--------------------

czy może w ogóle tak:

-----------------8<---------------------------------
--------------------
[dane sprzedawcy, nabywcy, FAKTURA VAT, etc.]

Wykonanie projektu architektonicznego [czegoś] na podstawie umowy [nr]
[...]

l.p | nazwa usługi | j.m | stawka VAT | cena
jedn. netto | ilość | wartość netto | podatek VAT |
wartość brutto
| 1 | jak ją tu k** zmieścić? | szt. | 22 %
| x | 1 | x
| .22x | 1.22x

w tym:
stawka | netto | VAT | brutto
22% | x | .22x | 1.22x
7% | - | - | -
3% | - | - | -
0% | - | - | -
zw. | - | - | -

do zapłaty: 1.22x
słownie: słownie(1.22x)
-----------------8<---------------------------------
--------------------



Z góry dzięki za pomoc.

Pozdrawiam,
mj