Witam,

Rozwazmy przypadek:
- posiadam firme w Polsce
- swiadcze usluge do kraju UE
- miejscem swiadczenia uslugi jest kraj UE
- w zwiazku z tym wystawiam fakture wpisujac VAT=0%

Zgodnie z przepisami UE, VAT rozlicza nabywca uslugi czyli kraj UE.
Moje pytanie:
1. Na czym polega to rozliczenie VATu przez nabywce (czy on fizycznie
dolicza i placi ten VAT u siebie w kraju, czy
go tylko jakos ksieguje i na koncu roku sporzadza rozliczenie).
2. Czy mnie powinno interesowac czy nabywca rzeczywiscie rozlicza ten VAT
czy nie
2. Czy na fatkurze dla US jest wymagana jakas wzmianka ze VAT jest
rozliczany przez nabywce.
Jesli tak to czy ktos posiada odpowiedni wzor?

Dziekuje za trafne i na temat odpowiedzi
pozdrawiam
mcgregor

do góry

Podatki PL wrote:
> Witam,
>
> Rozwazmy przypadek:
> - posiadam firme w Polsce
> - swiadcze usluge do kraju UE
> - miejscem swiadczenia uslugi jest kraj UE
> - w zwiazku z tym wystawiam fakture wpisujac VAT=0%

Powinieneś wystawić inną fakturę.
To jest sprzeczność. Skoro chcesz wpisać 0% VAT
to znaczy, że Ty go rozliczasz, a nie nabywca.
Raczej będzie to obrót niepodlegający VAT.
Faktura powinna być bez podania stawki
tak jak chcą w RMF par 30 pkt 2

> Zgodnie z przepisami UE, VAT rozlicza nabywca uslugi czyli kraj UE.
> Moje pytanie:
> 1. Na czym polega to rozliczenie VATu przez nabywce (czy on fizycznie
> dolicza i placi ten VAT u siebie w kraju, czy
> go tylko jakos ksieguje i na koncu roku sporzadza rozliczenie).

Pewnie robią tak jak my np przy WNT.
Naliczają i odliczają.

> 2. Czy mnie powinno interesowac czy nabywca rzeczywiscie rozlicza ten
> VAT czy nie

Raczej nie

> 2. Czy na fatkurze dla US jest wymagana jakas wzmianka ze VAT jest
> rozliczany przez nabywce.

W przepisach chyba nie ma (ja nie znalazłem),
ale wszędzie trąbią, żeby pisać

> Jesli tak to czy ktos posiada odpowiedni wzor?

Ja wpisałem coś takiego,
zakładam, że to wystarczy:

"Rozliczenie VAT u nabywcy:
Dyrektywa VI z 17 maja 1977 - 77/388/EWG
Artykuł 9.2 pkt e) oraz Art. 21.1 pkt b)"

do góry

Odpowiedzi na pewno pomogly.
1. Znasz moze numer dzienniku ustaw przepisu (RMF par 30 pkt 2) jakos go nie
moge znalesc
2. "> Pewnie robią tak jak my np przy WNT.
> Naliczają i odliczają."
Mozesz mi bardziej przyblizyc na czym to polega i ktory Dz.Ustaw sie tego
tyczy
3. Czy firma swiadczaca uslugi w krajach UE musi byc platnikiem VAT?
Dzieki za odpwiedzi


"cef" <c...@i...pl> wrote in message
news:ch7rp8$g97$1@atlantis.news.tpi.pl...
> Podatki PL wrote:
> > Witam,
> >
> > Rozwazmy przypadek:
> > - posiadam firme w Polsce
> > - swiadcze usluge do kraju UE
> > - miejscem swiadczenia uslugi jest kraj UE
> > - w zwiazku z tym wystawiam fakture wpisujac VAT=0%
>
> Powinieneś wystawić inną fakturę.
> To jest sprzeczność. Skoro chcesz wpisać 0% VAT
> to znaczy, że Ty go rozliczasz, a nie nabywca.
> Raczej będzie to obrót niepodlegający VAT.
> Faktura powinna być bez podania stawki
> tak jak chcą w RMF par 30 pkt 2
>
> > Zgodnie z przepisami UE, VAT rozlicza nabywca uslugi czyli kraj UE.
> > Moje pytanie:
> > 1. Na czym polega to rozliczenie VATu przez nabywce (czy on fizycznie
> > dolicza i placi ten VAT u siebie w kraju, czy
> > go tylko jakos ksieguje i na koncu roku sporzadza rozliczenie).
>
> Pewnie robią tak jak my np przy WNT.
> Naliczają i odliczają.
>
> > 2. Czy mnie powinno interesowac czy nabywca rzeczywiscie rozlicza ten
> > VAT czy nie
>
> Raczej nie
>
> > 2. Czy na fatkurze dla US jest wymagana jakas wzmianka ze VAT jest
> > rozliczany przez nabywce.
>
> W przepisach chyba nie ma (ja nie znalazłem),
> ale wszędzie trąbią, żeby pisać
>
> > Jesli tak to czy ktos posiada odpowiedni wzor?
>
> Ja wpisałem coś takiego,
> zakładam, że to wystarczy:
>
> "Rozliczenie VAT u nabywcy:
> Dyrektywa VI z 17 maja 1977 - 77/388/EWG
> Artykuł 9.2 pkt e) oraz Art. 21.1 pkt b)"
>

do góry

mcgregor wrote:
> Odpowiedzi na pewno pomogly.
> 1. Znasz moze numer dzienniku ustaw przepisu (RMF par 30 pkt 2) jakos
> go nie moge znalesc

Dz. U. Nr 97 z 01.05.2004 poz. 971


> 2. "> Pewnie robią tak jak my np przy WNT.
>> Naliczają i odliczają."
> Mozesz mi bardziej przyblizyc na czym to polega i ktory Dz.Ustaw sie
> tego tyczy

Poszukaj w archiwum grupy lub gdzieś indziej więcej na temat
- faktura wewnętrzna,
- nabycie wewnątrzwspólnotowe
- samonaliczanie vat
Dz. Ustaw?
Dz. U. Nr 54 poz. 535 z 05.04.2004
ale trzeba przeczytać prawie połowę :-)
szczególnie art 20, art 30 i 86


> 3. Czy firma swiadczaca uslugi w krajach UE musi byc platnikiem VAT?
> Dzieki za odpwiedzi

To zależy. Pytanie jest tak postawione,
że nie bardzo wiadomo, czy chodzi
o świadczenie w krajach UE wynikające z
interpretacji art 27 czy fizycznie w UE.

do góry

Odnosnie pytania 3-go "Czy firma swiadczaca uslugi w krajach UE musi byc
platnikiem VAT".

Chodzi o przypadek:
- jednoosobowa firma z siedziba w Polsce
- firma swiadczy tylko uslugi w kraju UE
- miejscem swiadczenia uslugi jest kraj UE (zgodnie z art. 27 o VAT).
Czy firma musi byc platnikiem VAT?

Moja interpretacja jest nastepuja.
1. Obowiazek rejestracji na rzecz podatku VAT wystepuje w przypadku
okreslonym w art. 5 ustawy o VAT.
Jezeli firma swiadczy tylko uslugi w krajach UE (miejsce swiadczenia uslugi
jest kraj UE lub kraje UE)
wowczas nie jest spelniony warunek okreslony w ust. 5.
Firma taka podlega obowiazkowi podatkowemu w kraju UE (obowiazek rozliczania
podatku VAT ma wowczas firma
z UE u siebie w kraju - dokladnie jak oni to robia nas nie interesuje).
Obowiazek rejestracji na rzecz podatku VAT nastepuje rowniez jezeli
zaistnieja warunki okreslone w art. 113 (podatku o VAT).
Art. 113 dotyczy przypadku jezeli sprzedaz opodatkowana przekroczy kwote 10
tys euro.
W opisanym wyzej przypadku rozliczanie VAT odbywa sie za granica (czyli dla
polskiego US w mysli art.113 sprzedarz uslugi nie jest opodatkowana w
Polsce, czyli warunek art.113 nie zachodzi).
Z powyzszego wynika ze firma w polsce nie musi byc platnikiem VAT oraz przy
wylacznym exporcie uslugi nie zachodza warunki art. 113 niezaleznie od
kwoty na ktore faktury zostaly w sumie wystawiane.
2. Jednakze firma w Polsce moze zostac platnikiem VAT biernym lub czynnym
jezeli tego bedzie sama chciala (to zalezy od firmy jezeli jest jej na reke.
Wowczas moze sobie odliczac VAT na towary zakupione towary zwiazane z
wykonywanymi uslugami).
Firma decyduje sie zostac biernym platnikiem VAT jezeli w formularzu VAT-R
zaznaczy pole ze bedzie korzystala ze zwolnienia okreslonego w art. 113
Firma zostaje czynnym platnikiem kiedy z tego zwolnienia rezygnuje.
3. Firma musi zostac platnikiem VAT (biernym lub czynnym) jezeli zajda
warunki okreslone w art.5. Czyli np. jezeli wyswiadczy jakas usluge na
terenie
kraju lub bedzie importowac jakas usluge z kraju UE itp.

Czy moze sie myle?
mcgregor









"cef" <c...@i...pl> wrote in message
news:ch9015$4qk$1@nemesis.news.tpi.pl...
> mcgregor wrote:
> > Odpowiedzi na pewno pomogly.
> > 1. Znasz moze numer dzienniku ustaw przepisu (RMF par 30 pkt 2) jakos
> > go nie moge znalesc
>
> Dz. U. Nr 97 z 01.05.2004 poz. 971
>
>
> > 2. "> Pewnie robią tak jak my np przy WNT.
> >> Naliczają i odliczają."
> > Mozesz mi bardziej przyblizyc na czym to polega i ktory Dz.Ustaw sie
> > tego tyczy
>
> Poszukaj w archiwum grupy lub gdzieś indziej więcej na temat
> - faktura wewnętrzna,
> - nabycie wewnątrzwspólnotowe
> - samonaliczanie vat
> Dz. Ustaw?
> Dz. U. Nr 54 poz. 535 z 05.04.2004
> ale trzeba przeczytać prawie połowę :-)
> szczególnie art 20, art 30 i 86
>
>
> > 3. Czy firma swiadczaca uslugi w krajach UE musi byc platnikiem VAT?
> > Dzieki za odpwiedzi
>
> To zależy. Pytanie jest tak postawione,
> że nie bardzo wiadomo, czy chodzi
> o świadczenie w krajach UE wynikające z
> interpretacji art 27 czy fizycznie w UE.
>

do góry

mcgregor wrote:

> Moja interpretacja jest nastepuja.
> 1. Obowiazek rejestracji na rzecz podatku VAT wystepuje w przypadku
> okreslonym w art. 5 ustawy o VAT.

Sądząc po wątku w sprawie ryczałtu
(art 20a - skreślony) myślę, że masz jakieś trefne teksty ustaw :-)
W art 5 nie ma nic o rejestracji.


> Jezeli firma swiadczy tylko uslugi w krajach UE (miejsce swiadczenia
> uslugi jest kraj UE lub kraje UE)
> wowczas nie jest spelniony warunek okreslony w ust. 5.
> Firma taka podlega obowiazkowi podatkowemu w kraju UE (obowiazek
> rozliczania podatku VAT ma wowczas firma
> z UE u siebie w kraju

Skoro podleganie obowiązkowi podatkowemu w kraju wykonania, to
raczej nie rozliczenie przez nabywcę,ale może obowiązek rejestracji
do celów VAT dla wykonującego usługę w kraju
świadczenia? Nie wiem, tak sobie dywaguję


> Art. 113 dotyczy przypadku jezeli sprzedaz opodatkowana przekroczy
> kwote 10 tys euro.
> W opisanym wyzej przypadku rozliczanie VAT odbywa sie za granica
> (czyli dla polskiego US w mysli art.113 sprzedarz uslugi nie jest
> opodatkowana w Polsce, czyli warunek art.113 nie zachodzi).
> Z powyzszego wynika ze firma w polsce nie musi byc platnikiem VAT
> oraz przy wylacznym exporcie uslugi nie zachodza warunki art. 113
> niezaleznie od kwoty na ktore faktury zostaly w sumie wystawiane.

Nie pisz o eksporcie usługi, bo nie ma już czegoś takiego :-)
(nie ma definicji w ustawie)
Może warto sprawdzić jakie działania i wykonane usługi w
kraju Wspólnoty nie zmuszają do zarejestrowania się do celów VAT w
kraju świadczenia

do góry