Użytkownik maruda napisał:

> Może i jesteś wschodzącą gwiazdą polskiej księgowości. Nie upoważnia Cię
> to jednak do takiego komentowania czyjejś relacji (bo to relacja, a nie
> mój pogląd). Przedstawiłem sprawę, tak jak mi ją przekazał GK sp. z o.o.
To jest lista dyskusyjna i mogę pozwolić sobie na określanie bredni jako
bredni.
Czy bardziej wyszukane słownictwo sprawi że brednia przestanie byc brednią?

> (podejrzewam, że nie odmraża sobie uszu na złość babci, powiększając
> podatek).

Jaki podatek? Wrażenie że absolutnie nie wiesz o czym tak naprawdę
mowisz własnie zostało spotęgowane do kwadratu.
Mowilismy o vacie i warunkach stosowania stawki "zwolnione" dla usług
edukacyjnych a ty "powtorzyłeś" za księgowym że należy proporcjonalnie
do sprzedaży zwolnionej z VAT pomniejszyc KOSZTY ZAKUPU - to ma być
warunek stosowania stawki VAT "zw".

Terminu "koszty zakupu" uzywa sie do kosztów związanych bezpośrednio z
zakupem materiałów lub towarów handlowych. Księgowy z jaką taką wiedzą i
praktyka kompromituje sie uzywając tego terminu dla okreslenia KOSZTÓW
UZYSKANIA PRZYCHODU o ktore prawdopodobnie mogło chodzić.

Druga sprawa - w wypadku wystąpienia jednoczesnie w miesiącu sprzedaży
opodatkowane i zwolnionej, proporcjonalnie do niej obniża sie PODATEK
VAT DO ODLICZENIA od zakupów związanych jednoczesnie ze sprzedaża
opodatkowana i zwolnioną.
Proporcji nie stosuje sie jeżeli możemy jednoznacznie stwierdzić że dany
wydatek dotyczy wylacznie sprzedaży zwolnionej (VAT naliczny jest
kosztem uzyskania przychodu) lub wyłacznie sprzedazy opodatkowanej (cały
VAT możemy odliczyć).
Sytuacja taka dotyczy każdej sprzedaży zwolnionej z VAT, nie tylko
świadczenia usług edykacyjnych - trudno nazwac "haczykiem" cos co każdy
księgowy powinien wiedziec obudzony w środku nocy.

Wyjasnienia genezy Twoje stwiedzenia (mieszającego VAT z dochodowym i
koszty zakupu z kosztami uzyskania przychodu), cytuję:
"należy pamiętac o proporcjonalnym do sprzedaży pomniejszeniu kosztów
zakupów"
mogą być dwa:
- nieuwaznie słuchałes i powtarzasz wersję "przetrawioną" przez siebie
bez głębszej analizy - bredzisz
- bredzi głowny księgowy.

>
> Dopytam i przedstawię przepisy, na które powołuje się ów GK.
>
> Osobiście, podejrzewam, że chodzi mu o przepis art. 12 pkt 4f ustawy o
> pdop. Ale upewnię się.

Na pewno nie chodzi o ten przepis, ktory brzmi:
"Art. 12. 1. Przychodami, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 oraz art. 13 i 14,
są w szczególności: [...]
4f) w przypadku obniżenia lub zwrotu podatku od towarów i usług zgodnie
z przepisami o podatku od towarów i usług oraz o podatku akcyzowym -
naliczony podatek od towarów i usług w tej części, w której uprzednio
został zaliczony do kosztów uzyskania przychodów,"

Nie mamy w dyskutowanym porblemie do czynienia ani z obniżeniem ani ze
zwrotem podatku od towarów i usług, nie mówiąc juz o tym że artykuł ten
mówi o uznawaniu za przychód a nie pomniejszaniu kosztów co jest
niezwykle istotną róznicą - ustawa nie pozwala na swobodny wybór "abo
przychód albo korekta kosztów".
Nie mówiąc juz o tym że żadne przepis ustawy o podatku dochodowym nie
zawiera warunków używania stawki VAT "zwolniony".
Przepis zupełnie niezwiązany z dyskutowanym problemem.

Czekam z niecierpliowścią na DOKŁADNĄ relacje z wypowiedzi owego księgowego.

Maddy

--
Magdalena "Maddy" Wołoszyk
m...@e...com.pl