Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
wiadomości
news:Pine.WNT.4.58.0310300753310.-40840461@k6-2.port
ezjan.zabrze.pl...
> On Thu, 30 Oct 2003, 100ry wrote:
> [...]
> >+ Dostaję fakturę VAT z PEC na dostawę ciepła za listopad 2003 na kwotę
30 000
> >+ złotych.
> >+ Właściciele w dużej wspólnocie (100 lokali) wpłacają miesięczne
zaliczki na
> >+ łączna kwotę 20 000 zł.
> >+ Jak rozliczyć te koszty względem PEC i względem właścicieli ?
>
> Rozumiem "jak rozliczyć kwestię zaliczka/sprzedaż" ?
> Nie mam pojęcia jak to się robi księgowo, może ktoś z PK się wypowie,
> tak samo jeśli o CIT chodzi; natomiast podatkowo pod kątem VAT myślę
> że "normalnie":
> - przedpłaty i zaliczki tak jak ustawa stanowi:
> ++++
> 8. Jeżeli przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi pobrano co najmniej
> połowę ceny (przedpłata, zaliczka, zadatek, rata), obowiązek podatkowy
> powstaje z chwilą przyjęcia zapłaty[...]
> ----
> ...i to jest "przychód", korekta nastąpi przy rozliczeniu;
> Kwestią na którą konceptu nie mam jest pytanie czy skoro
> faktura "za media" zalicza się (również jako *przychód* VAT !)
> z terminem płatności, to czy faktura na *przedpłatę za media*
> też się tak zalicza...
> Oczywiście po rozliczeniu usługi - jeśli występuje dopłata
> - IMHO powinny obowiązywać zasady takie jak przy "normalnej"
> sprzedaży VAT (czyli np. "za śmieci" z dniem rozliczenia,
> a "za wodę" z terminem płatności). Oczywiście mogę się
> jeszcze mylić :]
> I *oczywiście* najzdrowiej dla wspólnoty będzie jeśli będzie
> stosowała "prostą refakturę" (tj. bez narzutu) - bo inaczej
> może się zdziwić że nie będąc spółką wodną nie ma prawa
> sprzedawać wody ;> :) - zresztą na stronie inforu - nie
> pamiętam czy w cytowanym artykule czy obok - jest wyraźna
> sugestia żeby (właśnie) refakturować.
> Bo na sprzedaż prądu trzeba być "oakcyzowanym", na sprzedaż
> wody mieć zezwolenie a na sprzedaż usług telekomunikacyjnych
> - licencję :]

To w końcu wychodzi, że sprzedaży nie ma:-)
Ponadto, żeby sprzedawać właścicelom media należałoby zawrzeć z nimi umowy
na dostawę owych mediów.

> >+ Czy wystawiać co miesiąc 100 faktur VAT ?
>
> To też jest w rzeczonym artykule !
> Oskarżam grupowicza o niezapoznanie się z materiałem
> źródłowym :)
>
> Faktury korzystającym z lokali[1] muszą być wystawiane
> *wyłącznie na żądanie*. Można ale nie trzeba, *chyba*
> że ktoś zgłosił wspólnocie że dany lokal jest (choćby
> częsciowo i choćby tylko w charakterze "przechowania
> ksiąg") wykorzystywany do DG - takim użytkownikom
> f-ra się "należy". IMHO :)
> [1] Zauważ że *w zasadzie* płacącym jest właściciel.
> I wielokroć pojawia się tu problem w przypadku, jeśli
> właściciel wynajmuje lokal a rozlicza się ryczałtem:
> w tym momencie zapłata za prąd/wodę/... jeśli f-ra
> jest "na niego" jest jego przychodem (opis komplikacji
> - oprócz oczywistej "straty na podatku" już bywał
> na grupie :)).
> Jeśli wspólnota będzie uprzejma dość, to może łatwo
> rozwiązać (IMO) problem tym właścicielom: wziąć od
> właściciela gwarancję (weksel ?) terminowej płatności,
> a umowy pozawierać z najemcami.
>
> >+ Jak wypełnić deklaracje VAT ?
>
> A niby jak, skoro jest tylko jeden rodzaj, "zwykły" (VAT-7) ?
> Przeczytać 1200 postów spośród wylosowanych wyników zapodania
> do groups.google -> zaawansowane: grupy .podatki i hasła
> "deklaracja OR deklarację OR deklaracje VAT-7 OR VAT" !
>
> >+ Jak rozliczyć nadwyżki ( i VAT) z zaliczek za ciepło, wywóz śmieci i
wodę ?
>
> Jak wyżej, zacytowałem :)
> Oczywiście tylko AFAIK & IMO, jako że ani doradzcą nie
> jestem ani CITu nie rozliczam - acz sądzę że VAT to wszyscy
> tak samo rozliczają :)
>
> pozdrowienia, Gotfryd
> (KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

W małych wspólnotach nie ma problemu z VATem bo można skorzystać ze
zwolnienia. Jednak dla tysięcy dużych wspólnot to jest produkowanie zbędnej
makulatury bo jeśli jedynymi przychodami wspólnoty są wpłaty od właścicieli
to w końcowym rozliczeniu VATu nie będzie do zapłaty ani do zwrotu.
Może wypowie się ktoś z dużej wspólnoty - jak to u nich jest?

Marek