On Thu, 1 Jun 2006, Plusek$ wrote:

> Zdarzyła się przykra rzecz, przyszła kontrola skarbowa i zakwestionowała
> jedną firmę że nie jest płatnikiem VAT mimo że wystawiła nam faktury VAT od
> marca zeszłego roku do lutego tego roku... Jak to zrobić korektę, kombinuję
> tak:

A ja myślę tak:
- w czasie kontroli korekty są nieskuteczne
- po kontroli spodziewałbym się decyzji US ustalającej zobowiązanie
podatkowe. IMO "decyzja" nie jest dokumentem księgowym - rozwiązuje
(hm...) problem "ile zapłacić" ale nie wymaga korekt itp.

Oczywiście przyjmując taki p. widzenia pozbawiłbym się prawa do
zaliczenia niesłusznie odliczonego VAT w koszty - być może tu by
trzeba było korygować (ale PIT lub CIT a nie VAT).

> 1. Korekty VAT-7 pomniejszone o 88 zł (usługa porządkowa 400 zł netto)

No to ciekaw jestem co ująłem źle :)

> 5. Zażądać od firmy zwrotu 12 * 88 zł + odsetki czy tylko 12 * 88 zł ?

IMO - "wszystkich strat".
Jak w wyniku podania nieprawdziwych danych trzeba było zapłacić odsetki
to IMO również. Zastanawiam się czy nie należałoby pomniejszych o wartość
obniżenia PIT/CITR... (o ile przysługuje). I powiększyć o koszty wydruku
wszystkich papierków :]

> 6. Można gdzieś sprawdzić w Internecie czy firma jest płatnikiem VAT żeby
> uniknąć nieporozumień na przyszłość ?!

??
Ustawa nakazuje podatnikom VAT podawać NIP również w ofertach - i nie
jest to czczy obowiązek, bo z tym NIPem idziesz do właściwego US (też
"oni" ci podadzą właściwy ;)) i tam pytasz. Nie pamietam czy takie
zapytanie coś kosztuje (5 zł opłaty skarbowej?).
Inna wersja to zażądanie kopii wpisu do EDG/KRS plus kopii decyzji
o nadaniu NIP - z dopiskiem "aktualność danych poświadczam" datą
i autografem osoby odpowiedzialnej w danej firmie (właściciela
bądź zarządu), wcale nie taka rzadka metoda jak stwierdziłem.

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)