On 10.09.2011 18:56, Stephen ÓM wrote:
>
> Mam NIP-EU i do tej pory poradziłem się z importem usługi (np. google
> adwords, którego faktury są w PLN, więc prościej jest): Fatkura w kol.
> 13 (np. na reklamy), VAT-9M (nie będąc vatowcem), zapłacę te 23% US-
> owi, koszt tego VATu na dowodzie wewnętrznym zaksięgowanym w kol. 13
> (bo jeszcze raz, nie jestem vatowcem, i VAT jest dla mnie kosztem
> osiągnięcia przychodów). Dobrze, to proste..... albo co najmniej już
> mi znane.
>

Wygląda OK (z dokładnością do tego dowodu wewętrznego - ale że kontrole
się nie czepiają to nie ma co się wgłębiać w temat), przy czym na
zagadnieniu "nieVATowiec + NIP-EU" się nie znam więc zakładam że masz to
sprawdzone. Chociaż chyba akurat do importu usług nie ma to znaczenia.

> Też rozumiem co mam robić jak zagraniczny klient zapłaci mi przelewem
> na polskim koncie w PLN. Rachunek jest w EUR (albo USD albo
> cokolwiek), i też z kwotą przewalutowaną na PLN według średniego
> kursu NBP poprzedniego dnia, i jak środki pojawią się w PLN na koncie,
> jeszcze raz DW z "różnicą kursowym do racunku XX" w kol. 8 (w razie
> dodatniej różnicy) albo 13 (ujemniej), udokumentowany potwierdzeniem
> banku.

Zgadza się, przy czym j.w. ten dowód wewnętrzny to raczej wyrób polskiej
myśli technicznej niż przepisów - w tym przypadku dowodem księgowym jest
ów wyciąg bankowy.

>
> Z PayPal głównie jest podobne do tych sytuacji, ale trochę bardziej
> zawiłe. 2 problemy: 1. Waluta. 2. Prowizja. Sedna sprawy jest to, że
> PayPal nie wystawia faktur albo żadnych papierków, więc jak
> udokumentować walutę i prowizję?

Wydrukiem - tak jak z każdego innego banku.

>
> Powiedzmy, że wystawię rachunek na klienta. Kwota 40 EUR. Na rachunek
> kwota w PLN (według wczorajszego kursu NBP = powiedzmy 4,3193) jest
> 172 PLN. Płaca mi przez PayPal. Na stronie "Szczegóły transakcji", mam
> coś takiego:
>
> Płatność otrzymana (unikatowy numer identyfikacyjny transakcji:
> XXXXXXXX)
> Brutto: EURO 40,00 EUR
> Opłata: -EURO 1,91 EUR
> Netto: EURO 38,09 EUR

I to drukujesz, może być dwa razy dla jasności. Jeden wydruk dokumentuje
różnice kursowe na tych 40EUR, drugi - prowizję 1,91EUR.

>
> Operacje przewalutowania:
> saldo EUR obciążone: -38,09 EUR
> saldo PLN uznane: 159,59 PLN

I to też drukujesz- masz tu trzecia operację - różnice kursowe od
środków własnych.

>
> wiec kurs faktyczny = 4,1898.
>

A to akurat nie ma znaczenia bo różnice kursowe liczysz tu jako 159,59 -
38,09 * kurs_poprzedni.

> PROBLEMY:
>
> (1) WALUTA. Gdzyby to byłoby zwykły bank, wydrukowałbym stronę
> "szczegóły transakcji", zszyłbym do DW tłumaczając że to różnica
> kursowa do fatkury, o wysokości 172 - 159,59 = 12,41, zaksięgowałbym w
> tym przypadku (bo różnica ujemna) w kol. 13.
>
> Mogę robić to samo wydrukując stronę "szczegóły transakcji" PayPal'a?

IMHO tak - sam tak robię, z błogosławieństwem doradcy podatkowego.

>
> Musi być sposób na to, bo mam (moim zdaniem) obowiązek udokumentować
> różnice kursowy.

Dowodem księgowym jest dokument bankowy - tutaj wydruk z PayPal.

> (ludzie w moim kraju nie wierzyliby, że trzeba robić
> takich rzeczy kiedy chodzi o parę groszy, ale już przyzwyczaiłem się
> do polskiej rzeczywistości :-)

Kraj dla zaawansowanych ;-)

>
> (2) PROWIZJA. Mogę też skorzystać z strony 'Szczegóły transakcji',
> żeby udokumentować prowizję? Np. jeśli gromadzę wszystkich takich
> wydruków przez m-c i dodać do nic DW z obliczniem całą wartością tych
> prowizji?

J.w. - DW są niepotrzebne do niczego, a trzymając się ściśle
rozporządzenia do KPiR wystawiasz je nieprawidłowe (co jednak nie ma
znaczenia w praktyce).

>
> Jasne, że mogę po prostu zapomieć o prowizjiach i poryć koszt sam.
> Ale.... to jest import usług, nie? Więc może muszę postępować w sposób
> podobny do tego w.w. z google adwords? Ale może nie będzie VAT, bo to
> jest usługa finansowa, więc zwolniona, nie?

Tak, IMHO ta prowizja to usługa finansowa zwolniona z VAT - ale na
fakturze wewnętrznej musisz ją wykazać (sztuka dla sztuki no ale cóż).

> Czy mam wypełnić DW na
> 0,00 zł :) albo inaczej udokumentować ten zupełnie próżny dla US
> import usług?

Rozumiem że chodzi Ci o wrzucenie w koszty VATu od prowizji? Skoro ten
VAT wynosi 0,00zł, to nie ma czego wrzucać w koszty i koniec problemu.

>
> Na tym punkcie raczej tracę wątek. Możliwości pomnażają się i nie mam
> pojęcia jak ucieć z labiryntu. Ratunku!
>

Może wyjazd z tego bagienka ;) ?

Tomek