Witam,

Prowadzę sprzedaż zarówno opodatkowaną, jak i zwolnioną z VATu.
Przyjąłem następującą strukturę sprzedaży:
- sprzedaż opodatkowana - 40%
- sprzedaż zwolniona - 60%

Jeśli dany zakup (np. kwota netto 100 PLN, VAT 22 PLN) dotyczy zarówno
jednej jak i drugiej sprzedaży, to odliczam 40% VATu czyli 8,8 PLN.
Pozostała część VATu (13,2 PLN) jest dla mnie kosztem.

Program księgowy, którego używam, rozróżnia te dwa rodzaje sprzedaży, ale
tylko dla potrzeb ewidencji VAT. Tzn. mogę ustawić odpowiednią strukturę
sprzedaży a w deklaracji VAT-7 automatycznie pojawia się kwota do odliczenia
w wysokości 8,8 PLN.
Problem dotyczy pozostałej części VATu, z którą program NIC nie robi, tzn.
nie księguje jej automatycznie w KPiR jako KUP.
Rozumiem że powinienem nieodliczalną VATu zaksięgować samodzielnie w formie
DW. I tu mam pytanie: Czy po zaksięgowaniu każdej faktury zakupu musi
nastąpić księgowanie odpowiadającego jej DW? Czy też mogę wystawić na koniec
miesiąca jeden DW ujmujący zbiorczo kwoty nieodliczalnego VATu ze wszystkich
faktur zakupu z tego miesiąca? Oczywiście taki DW szczegółowo opisywałby
które kwoty dotyczą jakich faktur.

Drugie pytanie dotyczy ujęcia wspomnianych kwot w Ewidencji Zakupów VAT.
Chciałbym się upewnić że to co robi program jest prawidłowe. Mianowicie jest
tak:
- wartość brutto - 122
- wartość netto - 100
- VAT 22% - 22
- pozostałe kolumny - 0

Informacja o tym, że odliczeniu podlega tylko część VATu znajduje się
jedynie w czymś co naywa się "Rejestry VAT - SUMY". Rejestr ten zawiera
informację o łącznej kwocie VAT odliczalnego w danym roku (ale bez rozbicia
na pojedyncze kwoty). Czy takie ujęcie jest wystarczające?

I przy okazji: Zgodnie z ustawą o VAT powinienem "uzgodnić" prognozowaną
strukturę sprzedaży (opodatkowana/zwolniona) z naczelnikiem US. Czy macie
jakieś doświadczenia związane z takim uzgadnianiem? Czy US akceptuje
prognozowana przeze mnie strukturę bez zastrzeżeń czy są jakieś problemy? I
jak to się zgłasza? Jest na to jakiś standardowy druk?

Pozdrawiam
Greg.