Pytania mam takie (chodzi o pełną księgowość):

- kontrola zakwestionowała odliczenie VAT od usług gastr. nabywanych celem
dalszej odsprzedaży. Rozumiem, że zakładając że nie chcemy się odwoływać, to
ten VAT naliczony mogę uznać za KUP 2003 i uwzględnić w CIT -8??

- czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić odsetki jakieś?? (jak je
policzyć)

- czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić karę (pewnie jakaś
będzie), ale na razie nic nie wiadomo i raczej nie będzie wiadomo przed
zamknięciem ksiąg 2003, trudno mi tu wróżyć (raczej nie będzie KUP)??

Magda

do góry

On Tue, 9 Mar 2004, Magdalena wrote:

>+ Pytania mam takie (chodzi o pełną księgowość):
>+
>+ - kontrola zakwestionowała odliczenie VAT od usług gastr. nabywanych celem
>+ dalszej odsprzedaży. Rozumiem, że zakładając że nie chcemy się odwoływać, to
>+ ten VAT naliczony mogę uznać za KUP 2003

IMHO byłoby to oczywiste.

>+ - czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić karę (pewnie jakaś
>+ będzie), ale na razie nic nie wiadomo

Jeśli będzie jak u góry (nienależnie odliczony VAT) to mi z art. 27.5
ustawy o VAT wychodzi czarno na białym że należy się *dokładnie*
30% "dodatku", mianowicie: "oraz ustala dodatkowe zobowiązanie podatkowe
w wysokości odpowiadającej 30% kwoty zaniżenia tego zobowiązania".
Oczywiście ew. kara to już inna rozmowa poza konkursem :(, niemniej
"bonus" wygląda na pewny i z góry wyliczony.
A co do jakowychś odsetek i innych "w PK" to jak wiesz ja się nie
mieszam :)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, ZUS, memoriał)

do góry

Użytkownik Magdalena napisał:
> Pytania mam takie (chodzi o pełną księgowość):
...
>
> - czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić odsetki jakieś?? (jak je
> policzyć)

W ordynacji podatkowej i rozporządzeniu wykonawczym jest podany sposób
obliczania. Zapoznaj się bo na pewno jeszcze Ci się przyda w
przyszłości. Oczywiście odsetki się księguje ale jako NKUP.

>
> - czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić karę (pewnie jakaś
> będzie), ale na razie nic nie wiadomo i raczej nie będzie wiadomo przed
> zamknięciem ksiąg 2003, trudno mi tu wróżyć (raczej nie będzie KUP)??

Oprócz kary w postaci 30% zaniżenia podatku, którą się księguje
(oczywiście NKUP) można się spodziewać jeszcze jakiejś kary dla osoby
odpowiedzialnej - prezesa zarządu , dyrektora finansowego itp - ale tej
kary jako skierowanej do konkretnej osoby się nie księguje.

--

/slawek/szczecin
http://windsurfing.sytes.net

do góry

"/slawek" <w...@W...pl> wrote in message
news:c2mifk$gcv$1@news.onet.pl...
> Użytkownik Magdalena napisał:
> > Pytania mam takie (chodzi o pełną księgowość):
> ...
> >
> > - czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić odsetki jakieś?? (jak
je
> > policzyć)
>
> W ordynacji podatkowej i rozporządzeniu wykonawczym jest podany sposób
> obliczania. Zapoznaj się bo na pewno jeszcze Ci się przyda w
> przyszłości. Oczywiście odsetki się księguje ale jako NKUP.
>
> >
> > - czy powinnam w wyniku finansowym 2003 uwzględnić karę (pewnie jakaś
> > będzie), ale na razie nic nie wiadomo i raczej nie będzie wiadomo przed
> > zamknięciem ksiąg 2003, trudno mi tu wróżyć (raczej nie będzie KUP)??
>
> Oprócz kary w postaci 30% zaniżenia podatku, którą się księguje
> (oczywiście NKUP) można się spodziewać jeszcze jakiejś kary dla osoby
> odpowiedzialnej - prezesa zarządu , dyrektora finansowego itp - ale tej
> kary jako skierowanej do konkretnej osoby się nie księguje.
>

teraz pytanie techniczne w takim razie: jak zaksięgować w 2003 roku te
rzeczy. Przychodzą mi do głowy dwa warianty jeśli chodzi o te odsetki i karę
30%:
1. odsetki na 7 (nie KUP oczywiście) po Wn i Rozrachunki publ. prawne
(analogicznie kara, tylko w pozostałe koszty operacyjne)
2. odsetki na 7 po Wn jak wyżej i jakieś rezerwy po Ma, a dopiero jak
dostaniemy decyzję z urzędu to rozwiązanie rezerwy po Wn i R-ki publ-prawne
po Ma.

Tworzyć rezerwę czy nie, oto jest pytanie

Magda

do góry

Użytkownik Magdalena napisał:

>
> teraz pytanie techniczne w takim razie: jak zaksięgować w 2003 roku te
> rzeczy. Przychodzą mi do głowy dwa warianty jeśli chodzi o te odsetki i karę
> 30%:
> 1. odsetki na 7 (nie KUP oczywiście) po Wn i Rozrachunki publ. prawne
> (analogicznie kara, tylko w pozostałe koszty operacyjne)
> 2. odsetki na 7 po Wn jak wyżej i jakieś rezerwy po Ma, a dopiero jak
> dostaniemy decyzję z urzędu to rozwiązanie rezerwy po Wn i R-ki publ-prawne
> po Ma.
>
> Tworzyć rezerwę czy nie, oto jest pytanie

Jeżeli decyzji nie będzie do momentu badania sprawozdania finansowego, a
jeżeli nie ma badania to do momentu sporządzenia sprawozdania, to ja bym
dał na rezerwę.


--

/slawek/szczecin
http://windsurfing.sytes.net

do góry

"/slawek" <w...@W...pl> wrote in message
news:c2p6op$beo$1@news.onet.pl...
> Użytkownik Magdalena napisał:
>
> >
> > teraz pytanie techniczne w takim razie: jak zaksięgować w 2003 roku te
> > rzeczy. Przychodzą mi do głowy dwa warianty jeśli chodzi o te odsetki i
karę
> > 30%:
> > 1. odsetki na 7 (nie KUP oczywiście) po Wn i Rozrachunki publ. prawne
> > (analogicznie kara, tylko w pozostałe koszty operacyjne)
> > 2. odsetki na 7 po Wn jak wyżej i jakieś rezerwy po Ma, a dopiero jak
> > dostaniemy decyzję z urzędu to rozwiązanie rezerwy po Wn i R-ki
publ-prawne
> > po Ma.
> >
> > Tworzyć rezerwę czy nie, oto jest pytanie
>
> Jeżeli decyzji nie będzie do momentu badania sprawozdania finansowego, a
> jeżeli nie ma badania to do momentu sporządzenia sprawozdania, to ja bym
> dał na rezerwę.
>
> /slawek/szczecin
> http://windsurfing.sytes.net

Firma nie podlega badaniu. W takim razie rezerwa ma dotyczyć tak kary, jak i
samego "wyrzuconego VAT" (który będzie u nas KUP) oraz odsetek??
Bo ja (zakładając że się nie odwołujemy), to sam VAT wyksięgowałabym w
koszty (4 i 5) i dołączyłabym do CIT -8, bo pomniejszy zysk do
opodatkowania, na karę stworzyłabym rezerwę, a co do odsetek to właśnie nie
wiem.
Bo zasadniczo zobowiązania na zamknięcie ksiąg wycenia się razem z
odsetkami, tu w sumie, jeszcze nie ma oficjalnej decyzji, na razie są
protokoły. No to sama już nie wiem.

proszę o poradę
Magda

do góry