Witam,
do tej pory byłem zwolniony z VAT, jednak po otrzymaniu z GUS odpowiedzi na
moje zapytanie dot. prowadzenia DG zmuszony jestem od lutego ponownie "stać"
się VATowcem (załapałem się na doradztwo). I tu mam pytanie, czy prawidłowym
jest moje następujące postępowanie:
1 - od lutego do sierpnia(włącznie) kasuję wcześniejsze zapisy faktur
kosztowych i rachunki mojej (dotychczasowej) sprzedaży w KPiR, zostawiam
jedynie to co było księgowane brutto (np.dowody wewnętrzne itp)
2 - księguję wszystkie faktury kosztowe w ewidencji VAT i netto w KPiR
3 - w miejsce dotychczasowych rachunków, drukuję faktury dokumentujące moją
sprzedaż za dany okres
4 - drukuję korekty VAT za każdy miesiąc + pismo z wyjaśnieniem i wysyłam do
US.
I jeszcze jedno. Po wydruku faktur mojej sprzedaży w miejsce rachunków, w
każdym z miesięcy powstaną różnice u moich klientów, którym poprzednio
wystawiałem rachunki. Jak to prawidłowo wyprostować? Czy oni również będą
musieli korygować wszystkie te miesiące?

Pozdrawiam
Jarek

do góry

Jarek wrote:
> Witam,
> do tej pory byłem zwolniony z VAT, jednak po otrzymaniu z GUS
> odpowiedzi na moje zapytanie dot. prowadzenia DG zmuszony jestem od
> lutego ponownie "stać" się VATowcem

Pomyślałeś o tym jak ma się większość
wymienionych przez Ciebie czynności
do faktu "bycia"/"nie bycia" w tym okresie podatnikiem?
Z faktu, że wystawiałeś rachunki wnioskuję, że
zwolnienie dotyczyło podatnika a nie czynności.
Jakie zatem zaprowadzisz rejestry i jakie powystawiasz
faktury? Zarejestrują Cię z datą wsteczną?

do góry

Jarek wrote:
> do tej pory byłem zwolniony z VAT, jednak po otrzymaniu z GUS
> odpowiedzi na moje zapytanie dot. prowadzenia DG zmuszony jestem od
> lutego ponownie "stać" się VATowcem

> 3 - w miejsce dotychczasowych rachunków, drukuję faktury
> dokumentujące moją sprzedaż za dany okres
> 4 - drukuję korekty VAT za każdy miesiąc

Tego już też nie rozumiem.
Składałeś jakieś deklaracje VAT
i wystawiałeś rachunki?

do góry

Użytkownik "cef" <c...@i...pl> napisał w wiadomości
news:dgsg90$el5$1@nemesis.news.tpi.pl...
> Jarek wrote:
>> do tej pory byłem zwolniony z VAT, jednak po otrzymaniu z GUS
>> odpowiedzi na moje zapytanie dot. prowadzenia DG zmuszony jestem od
>> lutego ponownie "stać" się VATowcem
>
>> 3 - w miejsce dotychczasowych rachunków, drukuję faktury
>> dokumentujące moją sprzedaż za dany okres
>> 4 - drukuję korekty VAT za każdy miesiąc
>
> Tego już też nie rozumiem.
> Składałeś jakieś deklaracje VAT
> i wystawiałeś rachunki?

Nie składałem żadnych deklaracji VAT, ponieważ myślałem, że nie
przekraczając kwoty 10000euro obrotu nie muszę być vatowcem.
Zastanawiam się jedynie jak "naprawić" swój błąd.

Jarek

do góry

On Thu, 22 Sep 2005, Jarek wrote:

> Użytkownik "cef" <c...@i...pl> napisał
>> Jarek wrote:
>>> do tej pory byłem zwolniony z VAT,

...wKF: piszesz że nie byłeś zwolniony, że myślałeś że jesteś zwolniony.
Rozumiemy itp :) ale... formalnie nie byłeś zwolniony i to jest
powód niejasności. IMO :)

>>> 3 - w miejsce dotychczasowych rachunków, drukuję faktury
>>> dokumentujące moją sprzedaż za dany okres
>>> 4 - drukuję korekty VAT za każdy miesiąc
>>
>> Tego już też nie rozumiem.
>> Składałeś jakieś deklaracje VAT
>> i wystawiałeś rachunki?
>
> Nie składałem żadnych deklaracji VAT, ponieważ myślałem, że nie
> przekraczając kwoty 10000euro obrotu nie muszę być vatowcem.
> Zastanawiam się jedynie jak "naprawić" swój błąd.

Myślę że do jednej rzeczy mogę coś dodać - do pierwszego posta
mianowicie, tam gdzie piszesz o fakturach kosztowych.
IMO jest tak że nie będąc zarejestrowanym podatnikiem nie miałeś
prawa do odliczania VAT :(
++++
Art. 88. 1. Obniżenia kwoty lub zwrotu różnicy podatku należnego
nie stosuje się do nabywanych przez podatnika:
....
5) towarów i usług, których nabycie:
a) zostało udokumentowane fakturami otrzymanymi przed dniem
utraty zwolnienia określonego w art. 113 ust. 1 lub 9 albo
przed dniem rezygnacji z tego zwolnienia, z wyjątkiem przypadków
określonych w art. 113 ust. 5 i 7, [...]
----

Sprawdź dwa razy nim "odliczysz", żeby kolejnej afery nie było.
IMHO wychodzi na to że ten VAT "przepadł": odliczyć nie wolno
bo podatnik się nie zgłosił, a z kosztu wyksięgować trzeba
bo podatnik miał prawo go odliczyć (jakby się zgłosił zgodnie
z przepisami) - choć co do tego drugiego sam mam wątpliwości.

Nie wiem jak z VATem od twoich faktur: jeśli rzeczywiście
się należy (jak znam życie obowiązek podatkowy powstał i już)
to IMO wystawienie faktur zabezpieczy przed dywagacjami ile
tego VATu miało być: IMO (ale ja doradcą NIE JESTEM !) rzeczywiście
wolno kwotę brutto nieprawidłowego rachunku zamienić na kwotę
brutto faktury - a nie "dopisać" do potraktowanej jako netto
kwoty rachunku. Mniej wyjdzie.
Jednak po wystawieniu faktur nie ma odwrotu - VAT będzie się
należał nawet jakby później wyszło że z jakiegoś powodu dało
się go nie zapłacić.
Ja bym rozważył spytanie doradcy jak się zapatruje na
wszystkie problemy :|

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Dnia 22-09-2005 23:02, Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał:

a z kosztu wyksięgować trzeba
> bo podatnik miał prawo go odliczyć (jakby się zgłosił zgodnie
> z przepisami) - choć co do tego drugiego sam mam wątpliwości.


nie trzeba, stanowsiko izby skarbowej jest juz od dluzszego czasu takie,
ze jednak nie mozna bylo odliczyc, nawet jezeli dotyczy to tylko daty


> Nie wiem jak z VATem od twoich faktur: jeśli rzeczywiście
> się należy (jak znam życie obowiązek podatkowy powstał i już)
> to IMO wystawienie faktur zabezpieczy przed dywagacjami ile
> tego VATu miało być: IMO (ale ja doradcą NIE JESTEM !) rzeczywiście
> wolno kwotę brutto nieprawidłowego rachunku zamienić na kwotę
> brutto faktury - a nie "dopisać" do potraktowanej jako netto
> kwoty rachunku. Mniej wyjdzie.
> Jednak po wystawieniu faktur nie ma odwrotu - VAT będzie się
> należał nawet jakby później wyszło że z jakiegoś powodu dało
> się go nie zapłacić.
> Ja bym rozważył spytanie doradcy jak się zapatruje na
> wszystkie problemy :|
>
nie ma zadenego wystawiania faktur: faktury moze wystawiac tylko
zarejestrowany podatnik VAT
nalezy z ksiegi wyksiegowac kwote 18,03 %, zakladajac ze VAT wynosil
tutaj 22
Otrzymany przychod jest kwota brutto, stad zmniejszy sie podatek
dochodowy, natomiast do ewidencji sprzedazy, dla celow sporzadzenia
deklaracji VAT wpisuje sie na podstawie rachunkow
wystapi w tych deklaracjach tylko VAT nalezny bez naliczonego

to tak w skrocie

do góry

Użytkownik "gonia" <g...@w...pl> napisał w wiadomości
news:dh0ish$a90$1@nemesis.news.tpi.pl...
> Dnia 22-09-2005 23:02, Użytkownik Gotfryd Smolik news napisał:
>
> a z kosztu wyksięgować trzeba
>> bo podatnik miał prawo go odliczyć (jakby się zgłosił zgodnie
>> z przepisami) - choć co do tego drugiego sam mam wątpliwości.
>
>
> nie trzeba, stanowsiko izby skarbowej jest juz od dluzszego czasu takie,
> ze jednak nie mozna bylo odliczyc, nawet jezeli dotyczy to tylko daty
>
>
>> Nie wiem jak z VATem od twoich faktur: jeśli rzeczywiście
>> się należy (jak znam życie obowiązek podatkowy powstał i już)
>> to IMO wystawienie faktur zabezpieczy przed dywagacjami ile
>> tego VATu miało być: IMO (ale ja doradcą NIE JESTEM !) rzeczywiście
>> wolno kwotę brutto nieprawidłowego rachunku zamienić na kwotę
>> brutto faktury - a nie "dopisać" do potraktowanej jako netto
>> kwoty rachunku. Mniej wyjdzie.
>> Jednak po wystawieniu faktur nie ma odwrotu - VAT będzie się
>> należał nawet jakby później wyszło że z jakiegoś powodu dało
>> się go nie zapłacić.
>> Ja bym rozważył spytanie doradcy jak się zapatruje na
>> wszystkie problemy :|
>>
> nie ma zadenego wystawiania faktur: faktury moze wystawiac tylko
> zarejestrowany podatnik VAT
> nalezy z ksiegi wyksiegowac kwote 18,03 %, zakladajac ze VAT wynosil tutaj
> 22
> Otrzymany przychod jest kwota brutto, stad zmniejszy sie podatek
> dochodowy, natomiast do ewidencji sprzedazy, dla celow sporzadzenia
> deklaracji VAT wpisuje sie na podstawie rachunkow
> wystapi w tych deklaracjach tylko VAT nalezny bez naliczonego
>
> to tak w skrocie

Bardzo dziękuję Ci za wyjaśnienie, ale dlaczego nie mogę pomniejszyć VATu
należnego, VATem z faktur kosztowych?

Pozdrawiam
Jarek

do góry

Jarek wrote:
> Bardzo dziękuję Ci za wyjaśnienie, ale dlaczego nie mogę pomniejszyć
> VATu należnego, VATem z faktur kosztowych?

To prawo zerejstrowanych podatników.

do góry

Użytkownik cef napisał:

> Jarek wrote:
>
>> Bardzo dziękuję Ci za wyjaśnienie, ale dlaczego nie mogę pomniejszyć
>> VATu należnego, VATem z faktur kosztowych?
>
>
> To prawo zerejstrowanych podatników.

ano wlasnie,skoro nie byles zarejestrowanym podatnikiem w czasie, w
ktorym powinienes byl wystawiac faktury VAT, nie miales prawao rowniez
do odliczenia VAT naleznego. Odliczac VAT mozesz od dnia zarejestrowania
sie jako podatnik VAT - zgloszenia VAT-R

do góry

Jeszcze raz bardzo dziękuję wszystkim za odpowiedzi i pomoc.

Pozdrawiam
Jarek

do góry