On Wed, 15 Dec 2004, Ronin wrote:
[...]
> + Bardzo dziekuje Ci za odpowiedz, ale o co chodzi w tym fragmencie?

Spojrzyj na cytat ze swojego tekstu:
[ Obowiazek, o ktorym jest mowa w art 113/4 zaistnieje
dopiero jak dostane pieniadze z tej umowy.]

Tak powstaje obowiązek dla celów podatku dochodowego: gdzie widzisz
dla "umowy osobistej" *w VAT* wyjątek od zasady że momentem powstania
obowiązku podatkowego jest "wydanie towaru lub wykonanie usługi" ?
Kończysz realizację, podpisujesz protokół przekazania - i *na ten
dzień* należy się VAT !
Na wystawienie faktury masz jeszcze 7 dni.
Ale jak zakończenie miało miejsce 26 listopada to wystawienie
faktury 2 grudnia (wolno ci) nic ci nie daje: VAT odprowadzasz
*za listopad* (do 25 grudnia) i tyle (pewnikiem dlatego VAT
rozlicza się do 25. a nie jak dochodowy do 20. :)).
I prawdą jest że jaki "ci zapłacą" dopiero w marcu następnego
roku (za umowę "osobistą" przypominam :)) - to dopiero wtedy
będziesz miał przychód.
Ale VAT *już* się należy...

> + I jeszcze jedno pytanie:
> +
> + Jak mam wypracowane 9000, a umowa jest na 2000, to VAT nalezy sie tylko od
> + 1000. To jasne. Ale jak ma wygladac faktura? Bedzie na cale 2000, tak?

Spróbuj odszukać googlem taką dyskusję - było o stole i nogach,
może pomoże...
Ponieważ problem jest "rzadki" to IMHO lepiej jakbyś sam przyjrzał się
"znanym stanowiskom" :) - bo pewnie nie każde biuro rachunkowe się z nim
zetknęło (...i z ewentualną karą od USu za nieprawidłowe rozwiązanie
takoż :]).

> + Stawka
> + VAT 7%. No ale jak na fakturze zaznaczyc, ze VAT jest tylko od 1000?

IM*H*O trzeba ustalić czy do 1000 EU (a raczej POWINNO być w złotych :)
a nie EU) należy wykazać "zw" czy "np".
I nie wiem jaki jest zwyczaj wykazywania "zw" przy zwolnieniu
podmiotowym... (przypominam iż od względnie niedawna przyroda zna
przypadki zwolnienia przedmiotowego również od strony nabywcy - i jakoś
nie zauważyłem żeby zwolnienie podmiotowe było wskazywane jako
zakaz wypisywania "zw" na fakturze; z kolei wystawca f-ry *już*
stał się w momencie wystawiania f-ry podatnikiem czynnym... no tak,
zakręcony jest ten problem :[ - spytaj w US :] ! "pamiętając
o zastrzeżeniach" !).

> + Moze to jest tak, ze w US zrzekam sie zwolnienia z VAT-u i to oznacza, ze
> + bede musial zaplacic VAT od 2000?

IM*H*O "wpadnięcie w próg" *nie jest* rezygnacją ze zwolnienia z VAT.
To osobna regulacja. Ale wywodów NSA nie znam - pewnie jeszcze nie ma...

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)