On 2014-09-08 16:08, Piotr Buśka wrote:
> Skoro nawet MF nie wie jak prawidłowo interpretować przepisy, to MZ coś
> tu jest nie tak.

To akurat jest jeden z przypadków kiedy ministerstwo chciało dobrze (ich
pierwotna interpretacja IMHO podążała za zdrowym rozsądkiem).

Niestety wyszło jak zwykle :-(

> Przecież to byłaby korekta wszystkich deklaracji VAT i rocznych PIT z
> ostatnich 5 lat.

PIT - owszem. Ale skąd Ci się wzięła korekta VAT?

> [...]
>
> Płyta CD, klucz zabezpieczający, które wysyłam kupującemu.
> Czyli mam rozumieć, że te rzeczy musiałbym wyrzucić z KUP DG.

Niekoniecznie. Akurat te elementy IMHO spokojnie możesz puścić przez DG.

>
> Dobra, a teraz od strony przychodu.
> Na fakturze, którą wystawiałem jest:
> - licencja
> - klucz zabezpieczający
>
> Jak zakwalifikować przychód za klucz? Najlepiej byłoby zostawić go na
> fakturze, żeby nie korygować tej faktury, ale 50% KUP liczyć tylko od
> licencji.
> Te klucze kupuję i wrzucam do KUP. Ale sprzedaję trochę drożej (koszt
> zaprogramowania).

j.w.

> Kasę fiskalną mam. A co z paragonami? Większość sprzedaży licencji jest
> dla firm, ale czasami trafi się jakiś niefirmowy i wtedy wystawiam paragon.

No to nie grozi Ci wylecenie ze zwolnienia.

> Nie jest jeszcze dla mnie jasne, jak i co konkretnie miałbym skrygować.
> W DG:
> - wyrzucić z przychodów wszystkie faktury za licencje

Tak.

> - wyrzucić z kosztów wszystko co było powiązane tylko z tym źródłem
> przychodów
> - i ewentualnie część innych kosztów

Tak.

> - policzyć od nowa podatek VAT i zaliczki PIT

Nie do końca rozumiem w jakim celu chcesz się dotykać do VAT?

> W działalności wykonywanej osobiście:
> - faktury za licencje przechodzą do tego źródła przychodów (najlepiej

Tak.

> byłoby, żeby cała faktura na której jest licencja + klucz)

To czy klucz i CD puścisz przez DG czy nie to jest wyłącznie Twoja
decyzja. IMHO możesz zrobić i tak, i tak.

> - obliczyć podatek z uwzględnieniem 50% KUP od ceny licencji
>
> Na koniec skorygować PITy i VAT-7/K (bo pewnie część przychodu trzeba
> wpisać w innej rubryce).

Nie będę już pytał po raz kolejny po co chcesz się dotykać do VAT.

> Przypuśćmy, że wyjdzie, że US powinien mi zwrócić np. 5000zł tzn., że
> zapłaciłem o 5000zł za dużo zaliczek. Rozumiem, że to wyjdzie na
> korekcie PITów rocznych i US mi to zwróci na konto.
>
> Czy coś takiego z automatu nie równa się kontroli skarbowej?
>

Niekoniecznie. Aczkolwiek jakieś zagrożenie jest.

Jesteś na zasadach ogólnych? Czy na liniowym?

Jeśli to drugie i wyjdzie Ci, że musisz składać po raz pierwszy w jakimś
tam roku PIT-a to pamiętaj o czynnym żalu *razem* ze składanym PIT-em.

Piotrek