Maddy wrote:


>>>- dostaje fakture za telefon kom. w abonamencie listem zwyklym ok. 20
>>>lutego;
>>>- termin platnosci jest 28 luty;
>>> zaplacilem dopiero 2 marca.
>> - kiedy to zaksiegowac (metoda kasowa) ? Luty - ze wzgledu na
>> termin platnosci, czy marzec - ze wzgledu na faktyczna date poniesienia
>> kosztu?
>>
- Zaksięgować w lutym. W działalności gospodarczej nie istnieje metoda
>> kasowa a memoriałowa - tz. ujmuje się wszystko nie w momencie zapłaty a w
>> momencie wpływu dokumentu, niezaleznie od jego zapłaty.
>
> - -Masz szczęście że za gadanie bzdur jeszcze nie wsadzają, bo byśmy Ci
> paczki przez najbliższe 25 lat nosili...
> art. 22 ust. 4 (i 5) Ustawy o PDOF
> a do tego metoda kasowa w VAT (niemajaca nic wspolnego z ogólna zasada
> kasowości w podatku dochodowym) - art. 10 ust 1c ustawy o PTU
> Ponieważ nie wiadomo o jakie księgowanie chodzi pytającemu i o jaka
> metode kasową, do plecenia bzdur dochodzi jeszcze jasnowidzenie.. ale
> też na niezbyt wysokim poziomie.

--- 1. Księgowanie ma jednoznaczne pojęcie - ujęcie w ewidencji
księgowej, w tym przypadku książce przychodów służącej do rozliczenia
podatku dochodowego.
Ewidencja dla VAT jest inną ewidencją.
Takie bzdury piszą w ustawach podatkowych: )

Więc - zaksięgować w lutym, wg daty wpływu dokumentu.

2. Dla rozliczenia VAT-u przy wyborze metody kasowej należy ująć w
ewidencji marca, - czyli do kwartału rozlicznego - miesiącu zapłaty i
oczywiście rozliczyć za kwartał.
A metoda kasowa ... to metoda kasowa : ) jest jedna: ) wg daty zapłaty: )nie
wchodzę w inne szczegóły terminu rozliczania: )

3. Zrozumiałam że mówimy o działalności gospodarczej więc ogólna
zasada podatku dochodowego - kasowa, tu nie ma zastosowania: )
W działalności gospodarczej art. 10 ust. pkt. 3: ) obowiązuje memoriał
nie kasa / nie wchodzę w szczegóły poszczególnych wydatków a mówię o
zasadzie/,
Zasada potrącania kosztów w czasie ich poniesienia nie oznacza metody
kasowej. Poniesienie to nie zapłata - wchodzi w grę np. przeniesienie
własności / kłania się kodeks cywilny: )/

4. Za deklarację paczek dziękuję, ale nie zrewanżuję się tym samym:: (


>> - Co z VAT'em? Czy mam prawo do odliczenia VAT'u?
>> VAT zawsze masz prawo odliczyć w miesiącu otrzymania faktury lub w
>> następnym. Dla telefonów przepisy określają termin odliczenia za miesiąc,
>> który rachunek określa dla terminu płatności.
>
> --Za nieznajomość róznych terminów odliczenia VAT okreslonych
PODMIOTOWO,
> np dla metody kasowej, tez na szczeście nie wsadzają.
> Kurcze, ale ty masz szczęście.

--- 1. Powyższa zasada jest zasadą ogólną - dla metody kasowej oznacza
to oczywiście kwartał rozliczenia. Dodam, że wyjątek w przypadku telefonów
polega na tym, że rozlicza się jedynie za miesiąc - kwartał - nie ma
natomiast mozliwości odliczenia za następny.

Więc pytający ma prawo odliczyć VAT w rozliczeniu za I kwartał.

To że odliczył po terminie wskazanym w rachunku nie ma zanczenia. Na tym
własnie polega metoda kasowa: ) o 90 dniach nie wspomnę: )


- Co w przypadku, kiedy nie móglbym zaplacic z powodu braku faktury (list
>> sie "zapodzial") ?

>> Ogólna zasada mówi, że podatek się odlicza nie wcześniejw miesiącu
>> otrzymania rachunku - dla telefonów miesiąca płatności. Więc jeśli masz
>> dowód zapodziania się listu i otrzymania rachunku w innym terminie,
>> możesz wtedy VAT odliczyć i zaksięgować pod datą otrzymania. Z wyjątkiem
>> końca roku, bo wtedy dokumenty grudniowe trzeba ująć w ewidencji grudnia.
>
> --Ale za beztroskie mieszanie zasad rozliczeń VAT i podatku dochodowego
to powinnaś dostac publicznie pasem na goły tyłek.
>
> No i zabieranie sie za rzeczy o których nie masz pojęcia (wróżby,
> jasnowidzenie, podatki).

1. Powyższa moja uwaga jest dalej w pełni słuszna: ) Wyjaśniam
postępowanie w przypadku "zagubienia" dokumentu - w całości: ) Czasem
wyjaśnienie ogólnych zasad bardzo pomaga: )
I zapewniam że nie mieszam księgowości, podatku dochodowego i VAT-u: )

2. Uzupełaniam:
- Jesli zagubienie faktury spowoduje że nie zapłaci wogóle - rzecz
oczywiście wątpliwa - nie ma prawa do odliczenia podatku.
- jesli "zagubi" tak że zapłaci w kwartale, nie ma problemu, gdyż
rozlicza się kwartalnie
- jeśli zapłaci po kwartale - jest prawo do korekty deklaracji w
ciągu roku od kwartału za który nalezy się rozliczyć


3. A na wróżbach też się znam: )

Nie sądziłam że panuje tu styl dyskusji rodem z obrad sejmu w wykonaniu
samoobrony : ((

adalda