On Sun, 3 Jun 2007, Artur wrote:

> Przedstawie nastepujaca sytuacje
>
> 1. W miesiacu styczniu 2006 otrzymalem wynagrodzenie za fakture wystawiona
> w Grudniu 2005.

To *en* Grudzień, że z wielkiej litery? ;)

> 2. Faktura dotyczyla wykonania uslugi zgodnie z podpisanym kontraktem
> menedzerskim. (netto 9900 zł)

W ramach DG czy poza? Z wystawionych "papierów" (PIT-11) wychodzi ze
poza. Przyznam, że w takim układzie nie mam jasności czy powinien być
VAT, wręcz wychodzi że NIE, przypomnę z ustawy (o VAT):

http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-o
d-towarow-i-uslug-1_2_139.html
+++
Art. 15.
1. Podatnikami sš osoby prawne, jednostki organizacyjne niemajšce
osobowoœci prawnej oraz osoby fizyczne, wykonujšce samodzielnie
działalnoœć gospodarczš [...]
3. Za wykonywanš samodzielnie działalnoœć gospodarczš, o której mowa
w ust. 1, nie uznaje się czynnoœci:
1) z tytułu których przychody zostały wymienione w art. 12 ust. 1-6 ustawy
z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych [...]
3) z tytułu których przychody zostały wymienione
w art. 13 pkt 2-9
^^^^^^^^^^^^^^^^^
|||||||||||||||||
ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych,
jeżeli z tytułu wykonania tych czynnoœci osoby te sš zwišzane ze
zlecajšcym wykonanie tych czynnoœci prawnymi więzami tworzšcymi
stosunek prawny pomiędzy zlecajšcym wykonanie czynnoœci i wykonujšcym
zlecane czynnoœci co do warunków wykonywania tych czynnoœci,
wynagrodzenia i odpowiedzialnoœci zlecajšcego wykonanie tych
czynnoœci wobec osób trzecich,
---

"Menadżerka" to jest art.13.9 ustawy, czyli podpada pod WYŁĄCZNIE
z podatku VAT. No ale to jest problem (wiem) i tylko komentuję,
nie mam zdania ;)


> 3. pracodawca wypłacił mi 9900 + VAT w styczniu 2006.

Jaki pracodawca??? Skąd tu się wziął pracodawca?
Znaczy albo umowa jest bardziej zaplątana niż myślę, alby Ty, osoba
podejmująca się zarządzania, nie rozróżnia umowy o *PRACĘ* od powierzenia
zarządzania...
Popatrz na to tak: skąd my mamy wiedzieć, że *rzetelnie* przestawiasz
stan faktyczny, skoro albo brakuje danych (że była *dodatkowo* umowa
o pracę) albo dane są hm... "innymi słowami"?
Za to właśnie płacą doradcom podatkowym: taki każe przynieść KOMPLET
PAPIERÓW, i dzięki temu ma jakie takie pojęcie, co za kit próbuje
mu wcisnąć przychodzący po poradę ;)
Weż pod uwagę, że komentarze (bo nie porady) z internetu, nawet jeśliby
akurat były prawidłowe, przez to że opis będzie nieścisły mogą nie
przystawać do opisanego stanu.

> 4. kontrakt przestal obowiazywac 31 grudnia 2005 roku.
>
> 4. Otrzymalem za rok 2006 Pit-11 z danymi:
> - dochod 9900 koszty uzuskania 102,25 nalezna zaliczka - 1055,70 zl
>
> Teraz pytania:
> - Czy pracodawca powinien wyplacic mi 9900 + Vat czy (9900 minus zaliczka
> 1055,70) +Vat ?

Primo dlaczego pracodawca...
A zaliczkę powinien odprowadzić płatnik, więc wychodzi że to "oni" mieli
ją odprowadzić - a tym samym wypłacić MNIEJ.
Mam pytanie: kto wystawiał tę fakturę?
Czy na podstawie umowy z par.10 rozporządzenia:
http://podatki.pl/akty/250505a.htm?strona=1#spis4
(konieczna rejestracja, ale darmowa)
...był to wystawca?
Bo jeśli to TY wystawiałeś, to chyba wiesz co KAZAŁEŚ na
fakturze/rachunku zapłacić *skarbówce* z Twoich pieniędzy?


> - Czy pracodawca prawidlowo wpisal w PIT 11 kwote przychodu ? Czy nie
> powinna byc ona pomniejszona
> o kwote wolna od podatku (z tego co sprawdzilem to 3 013,37 zł)

A co to jest "kwota wolna od podatku"? :O
Czegoś takiego NIE MA.
NIE MA.
I jeszcze raz: NIE MA. To jest skrót myślowy, tak jak "siła odśrodkowa",
używać go można wyłącznie jak się dokładnie wie czemy odpowiada,
i wygląda na to że stanowisz wzorcowy przykład kiedy używać jej nie
wolno :)
Jest wyłącznie kwota podatku *którego się nie płaci* - i ta jest
w ustawie. Nie wolno jej przeliczać na kwotę przychodu, bo na wartość
"przychodu od ktorego nie płaci się podatku" zależą doliczenia i ulgi
*od podatku*.
Dodatkowo na PIT *właśnie tak* wylicza się podatek: liczy kwotę
podatku "z uwzględnieniem skali i kwoty której się nie płaci".
Chcesz sobie dwa razy odliczyć "kwotę niepłaconą? ;) - bo wszystko
na to wskazuje!
Przejrzyj archiwum grupy, tudzież ustawę o podatku dochodowym
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-d
ochodowym-od-osob-fizycznych-1_2_31.html

> - czy sam moge pomniejszyc kwote 9900 o 3013,37 i wpisac do pit-37 za rok
> 2006 ? zamiast 9900 zł wpisac 6886,63 zł

Podaj podstawę prawną.
Na mój gust zupełnie niepotrzebnie mieszasz, usiłując na PIT-37 DRUGI
RAZ odliczyć "kwotę zmniejszającą podatek" z art. 27 ustawy o podatku
dochodowym.
Nie przejdzie ;) US zauważy!

pzdr, Gotfryd