-
Path: news-archive.icm.edu.pl!news.gazeta.pl!not-for-mail
From: "JR" <j...@g...pl>
Newsgroups: pl.soc.prawo.podatki
Subject: Odliczanie strat z funduszy inwestycyjnych
Date: Mon, 21 Jun 2004 23:07:59 +0000 (UTC)
Organization: Portal Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl
Lines: 82
Message-ID: <cb7pof$cs8$1@inews.gazeta.pl>
NNTP-Posting-Host: dial-981.bielsko.dialog.net.pl
Content-Type: text/plain; charset=ISO-8859-2
Content-Transfer-Encoding: 8bit
X-Trace: inews.gazeta.pl 1087859279 13192 172.20.26.233 (21 Jun 2004 23:07:59 GMT)
X-Complaints-To: u...@a...pl
NNTP-Posting-Date: Mon, 21 Jun 2004 23:07:59 +0000 (UTC)
X-User: jrak
X-Forwarded-For: 172.20.6.64
X-Remote-IP: dial-981.bielsko.dialog.net.pl
Xref: news-archive.icm.edu.pl pl.soc.prawo.podatki:116901
[ ukryj nagłówki ]Swego czasu przeczytałem w Parkiecie artykuł o możliwości kompensacji zysków
i strat z inwestycji w fundusze inwestycyjne:
"Oszczednosci - Kompensacja zysków i strat z inwestycji w fundusze
Inwestorzy, którzy chca skorzystac z kompensaty zysków i strat z inwestycji w
fundusze i obnizyc kwote placonego podatku, beda musieli samodzielnie
wystapic do urzedów skarbowych. TFI zapewniaja, ze beda w stanie przygotowac
na zyczenie klientów zestawienie wszystkich transakcji zakupu i sprzedazy
jednostek przeprowadzonych przez nich w ciagu roku.
Mozliwosc kompensacji zysków i strat z inwestycji w jednostki (z wyjatkiem
funduszy prowadzonych przez firmy ubezpieczeniowe) pojawila sie w nowej
ustawie o PIT. Tak przynajmniej twierdzi czesc prawników. Poniewaz
Ministerstwo Finansów nie zgadza sie z taka interpretacja, TFI zdecydowaly
sie tak naliczac podatek, jakby kompensacja nie byla mozliwa.
Inwestorzy moga jednak wziac sprawy w swoje rece. - Kazdy podatnik moze
indywidualnie wystapic w tej sprawie do swojego urzedu skarbowego - wyjasnia
Andrzej Debiec z kancelarii Lovells. - Powinien zlozyc wniosek o stwierdzenie
nadplaty podatku - dodaje. Jego zdaniem, ustawa nie precyzuje, w jakim
okresie powinno sie dokonac kompensacji. - Dlatego najlepiej jest przyjac
okres roczny, podobnie jak w przypadku podatku dochodowego - mówi prawnik.
Samodzielne obliczenie podatku nie jest jednak sprawa prosta. Inwestorzy
dostaja co prawda od TFI potwierdzenie wszystkich przeprowadzonych
transakcji, ale na ich podstawie nie da sie obliczyc naleznosci na rzecz
fiskusa. Problem polega m.in. na tym, ze w takim potwierdzeniu jest tylko
informacja o cenie sprzedazy jednostek, nie ma natomiast cen zakupu (inwestor
moze poprzez jedno zlecenie sprzedawac jednostki kupione po róznych cenach).
TFI, z którymi rozmawialismy, zapewniaja jednak, ze na zyczenie klienta beda
w stanie sporzadzic zestawienie wszystkich transakcji przeprowadzonych w
danym roku, zawierajace ceny zakupu i sprzedazy jednostek.
- Agent transferowy dysponuje takimi informacjami, bo inaczej nie bylby w
stanie naliczac podatku - wyjasnia Leszek Jedlecki, wiceprezes ING TFI. -
Jezeli jakis klient zwróci sie do nas w tej sprawie, przygotujemy takie
zestawienie - dodaje. Podobne deklaracje uzyskalismy w innych towarzystwach.
Ile czasu agenci transferowi beda potrzebowali na opracowanie danych? - To
bedzie zalezalo od tego, ile osób sie do nas zglosi i ile transakcji
przeprowadza w ciagu roku - wyjasnia Jaroslaw Orlikowski, prezes firmy BRE
Agent Transferowy. Dodaje, ze jesli wnioski od inwestorów beda pojedyncze,
zestawienia beda sporzadzane "na piechote". - Ale jezeli zglosi sie do nas
wiecej inwestorów, wprowadzimy modyfikacje w programie informatycznym i takie
zestawienia beda sporzadzane automatycznie - zapewnia J. Orlikowski.
Katarzyna Siwek"
Ostatnio sprawa została potwierdzona przez jedną z Izb Skarbowych:
"Potwierdzily sie nasze doniesienia - kompensata zysków i strat z inwestycji
w fundusze jest mozliwa. Tak wynika z interpretacji przepisów podatkowych
dokonanej przez Izbe Skarbowa w Bydgoszczy. Ocenila ona, ze zakup jednostek
funduszy nalezy traktowac tak, jak zakup papierów wartosciowych.
Dochody uzyskane w wyniku sprzedazy jednostek uczestnictwa w funduszach
inwestycyjnych nie sa dochodami z funduszy kapitalowych - twierdza urzednicy
Izby Skarbowej w Bydgoszczy. Dlaczego? Bo - ich zdaniem - o tym, co jest
dochodem z funduszy kapitalowych mówi artykul 30a ustawy o podatku dochodowym
od osób fizycznych (czyli PIT). Wedlug niego, jest to róznica
miedzy "wyplacona kwota swiadczenia a suma skladek wplaconych do zakladu
ubezpieczen". Innymi slowy, fundusze kapitalowe to te, które oferuja
towarzystwa ubezpieczeniowe. W ich przypadku ustawa wyraznie zakazuje
kompensacji zysków i strat.
Tymczasem, wedlug Izby Skarbowej, w przypadku lokaty w fundusze inwestycyjne
mamy do czynienia z "odplatnym zbyciem jednostek uczestnictwa", które nalezy
traktowac tak, jak "odplatne zbycie papierów wartosciowych". Zastosowanie ma
art. 30b ustawy o PIT.
Interpretacja Izby Skarbowej otwiera droge do kompensacji zysków i strat ze
sprzedazy jednostek funduszy inwestycyjnych. Artykul 9 ustawy o PIT zezwala
bowiem na stosowanie kompensacji w przypadku "odplatnego zbycia papierów
wartosciowych".
O tym, ze znowelizowane przepisy o podatku dochodowym od osób fizycznych daja
mozliwosc kompensacji zysków i strat z inwestycji w fundusze, pisalismy pod
koniec ubieglego roku. Potwierdzaly to opinie doradców podatkowych. Co innego
twierdzil resort finansów.
Katarzyna Siwek"
I mam pytanie w tej sprawie. Czy mogę wziąść pod uwagę w odliczeniach lata
2002 i 2003, kiedy również inwestowałem w fundusze i był pobierany podatek od
zysków z funduszy, lub połączyć lata 2002, 2003 i 2004 przy liczeniu
kompensacji?
Jr
--
Wysłano z serwisu Usenet w portalu Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl/usenet/
Następne wpisy z tego wątku
Najnowsze wątki z tej grupy
- jednak nie tylko allegro OLX i podobne
- Praca w Monako i podatki
- Chess
- Vitruvian Man - parts 7-11a
- Vitruvian Man - parts 1-6
- Który program do PIT-ów?
- Jak się płaci CIT ?
- Polak nierezydent, dochód w Polsce i PIT
- Przetwarzanie danych
- KSEF - jakies plusy?
- KSeF czy coś zmieni dla zwykłych ludzi?
- KSEF demo jakie opinie?
- Jak to jest z PIT-0 dla seniora
- In-vitro
- Zarabianie na youtube i podatki.
Najnowsze wątki
- 2024-07-02 jednak nie tylko allegro OLX i podobne
- 2024-06-26 Praca w Monako i podatki
- 2024-05-11 Chess
- 2024-05-11 Vitruvian Man - parts 7-11a
- 2024-05-11 Vitruvian Man - parts 1-6
- 2024-04-30 Który program do PIT-ów?
- 2024-04-26 Jak się płaci CIT ?
- 2024-04-11 Polak nierezydent, dochód w Polsce i PIT
- 2024-03-05 Przetwarzanie danych
- 2024-01-25 KSEF - jakies plusy?
- 2024-01-18 KSeF czy coś zmieni dla zwykłych ludzi?
- 2024-01-16 KSEF demo jakie opinie?
- 2023-12-11 Jak to jest z PIT-0 dla seniora
- 2023-11-30 In-vitro
- 2023-11-03 Zarabianie na youtube i podatki.