Swego czasu przeczytałem w Parkiecie artykuł o możliwości kompensacji zysków
i strat z inwestycji w fundusze inwestycyjne:

"Oszczednosci - Kompensacja zysków i strat z inwestycji w fundusze
Inwestorzy, którzy chca skorzystac z kompensaty zysków i strat z inwestycji w
fundusze i obnizyc kwote placonego podatku, beda musieli samodzielnie
wystapic do urzedów skarbowych. TFI zapewniaja, ze beda w stanie przygotowac
na zyczenie klientów zestawienie wszystkich transakcji zakupu i sprzedazy
jednostek przeprowadzonych przez nich w ciagu roku.
Mozliwosc kompensacji zysków i strat z inwestycji w jednostki (z wyjatkiem
funduszy prowadzonych przez firmy ubezpieczeniowe) pojawila sie w nowej
ustawie o PIT. Tak przynajmniej twierdzi czesc prawników. Poniewaz
Ministerstwo Finansów nie zgadza sie z taka interpretacja, TFI zdecydowaly
sie tak naliczac podatek, jakby kompensacja nie byla mozliwa.
Inwestorzy moga jednak wziac sprawy w swoje rece. - Kazdy podatnik moze
indywidualnie wystapic w tej sprawie do swojego urzedu skarbowego - wyjasnia
Andrzej Debiec z kancelarii Lovells. - Powinien zlozyc wniosek o stwierdzenie
nadplaty podatku - dodaje. Jego zdaniem, ustawa nie precyzuje, w jakim
okresie powinno sie dokonac kompensacji. - Dlatego najlepiej jest przyjac
okres roczny, podobnie jak w przypadku podatku dochodowego - mówi prawnik.
Samodzielne obliczenie podatku nie jest jednak sprawa prosta. Inwestorzy
dostaja co prawda od TFI potwierdzenie wszystkich przeprowadzonych
transakcji, ale na ich podstawie nie da sie obliczyc naleznosci na rzecz
fiskusa. Problem polega m.in. na tym, ze w takim potwierdzeniu jest tylko
informacja o cenie sprzedazy jednostek, nie ma natomiast cen zakupu (inwestor
moze poprzez jedno zlecenie sprzedawac jednostki kupione po róznych cenach).
TFI, z którymi rozmawialismy, zapewniaja jednak, ze na zyczenie klienta beda
w stanie sporzadzic zestawienie wszystkich transakcji przeprowadzonych w
danym roku, zawierajace ceny zakupu i sprzedazy jednostek.
- Agent transferowy dysponuje takimi informacjami, bo inaczej nie bylby w
stanie naliczac podatku - wyjasnia Leszek Jedlecki, wiceprezes ING TFI. -
Jezeli jakis klient zwróci sie do nas w tej sprawie, przygotujemy takie
zestawienie - dodaje. Podobne deklaracje uzyskalismy w innych towarzystwach.
Ile czasu agenci transferowi beda potrzebowali na opracowanie danych? - To
bedzie zalezalo od tego, ile osób sie do nas zglosi i ile transakcji
przeprowadza w ciagu roku - wyjasnia Jaroslaw Orlikowski, prezes firmy BRE
Agent Transferowy. Dodaje, ze jesli wnioski od inwestorów beda pojedyncze,
zestawienia beda sporzadzane "na piechote". - Ale jezeli zglosi sie do nas
wiecej inwestorów, wprowadzimy modyfikacje w programie informatycznym i takie
zestawienia beda sporzadzane automatycznie - zapewnia J. Orlikowski.
Katarzyna Siwek"

Ostatnio sprawa została potwierdzona przez jedną z Izb Skarbowych:
"Potwierdzily sie nasze doniesienia - kompensata zysków i strat z inwestycji
w fundusze jest mozliwa. Tak wynika z interpretacji przepisów podatkowych
dokonanej przez Izbe Skarbowa w Bydgoszczy. Ocenila ona, ze zakup jednostek
funduszy nalezy traktowac tak, jak zakup papierów wartosciowych.
Dochody uzyskane w wyniku sprzedazy jednostek uczestnictwa w funduszach
inwestycyjnych nie sa dochodami z funduszy kapitalowych - twierdza urzednicy
Izby Skarbowej w Bydgoszczy. Dlaczego? Bo - ich zdaniem - o tym, co jest
dochodem z funduszy kapitalowych mówi artykul 30a ustawy o podatku dochodowym
od osób fizycznych (czyli PIT). Wedlug niego, jest to róznica
miedzy "wyplacona kwota swiadczenia a suma skladek wplaconych do zakladu
ubezpieczen". Innymi slowy, fundusze kapitalowe to te, które oferuja
towarzystwa ubezpieczeniowe. W ich przypadku ustawa wyraznie zakazuje
kompensacji zysków i strat.
Tymczasem, wedlug Izby Skarbowej, w przypadku lokaty w fundusze inwestycyjne
mamy do czynienia z "odplatnym zbyciem jednostek uczestnictwa", które nalezy
traktowac tak, jak "odplatne zbycie papierów wartosciowych". Zastosowanie ma
art. 30b ustawy o PIT.
Interpretacja Izby Skarbowej otwiera droge do kompensacji zysków i strat ze
sprzedazy jednostek funduszy inwestycyjnych. Artykul 9 ustawy o PIT zezwala
bowiem na stosowanie kompensacji w przypadku "odplatnego zbycia papierów
wartosciowych".
O tym, ze znowelizowane przepisy o podatku dochodowym od osób fizycznych daja
mozliwosc kompensacji zysków i strat z inwestycji w fundusze, pisalismy pod
koniec ubieglego roku. Potwierdzaly to opinie doradców podatkowych. Co innego
twierdzil resort finansów.
Katarzyna Siwek"

I mam pytanie w tej sprawie. Czy mogę wziąść pod uwagę w odliczeniach lata
2002 i 2003, kiedy również inwestowałem w fundusze i był pobierany podatek od
zysków z funduszy, lub połączyć lata 2002, 2003 i 2004 przy liczeniu
kompensacji?
Jr





--
Wysłano z serwisu Usenet w portalu Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl/usenet/

do góry

> Swego czasu przeczytałem w Parkiecie artykuł o możliwości kompensacji zysków
> i strat z inwestycji w fundusze inwestycyjne:
> I mam pytanie w tej sprawie. Czy mogę wziąść pod uwagę w odliczeniach lata
> 2002 i 2003, kiedy również inwestowałem w fundusze i był pobierany podatek
od
> zysków z funduszy, lub połączyć lata 2002, 2003 i 2004 przy liczeniu
> kompensacji?
> Jr

Czesc,
Jezeli byl pobierany podatek, a Ty wykazales wowczas straty w zeznaniu
rocznym, to nie ma problemu. Mozesz wowczas dokonac kompensacji.

PZDR Andrzej

--
Wysłano z serwisu OnetNiusy: http://niusy.onet.pl

do góry

Andrzej <m...@o...pl> napisał(a):


> Czesc,
> Jezeli byl pobierany podatek, a Ty wykazales wowczas straty w zeznaniu
> rocznym, to nie ma problemu. Mozesz wowczas dokonac kompensacji.
>
> PZDR Andrzej
>

Hej,
Chyba o co innego mi chodzi.
Przede wszystkim podatek od zysków z funduszy inwestycyjnych automatycznie
pobierany jest przy umorzeniu jednostek lub konwersji do innego funduszu i
inwestor nie musi niczego wykazywać w zeznaniu rocznym.
Natomiast mam obiekcje jeśli chodzi o czas (czyli o lata 2002 i 2003), kiedy
również inwestowałem i ponosiłem straty. Z tych artykułów wynika, że
możliwość kompensacji możliwa jest na mocy nowej ustawy o PIT (rozumiem, że
nowej na rok 2004) i nie wiem czy w przypadku lat 2002 i 2003 prawo nie
musiało działać wstecz.
POZDR i proszę o pomoc
JR


--
Wysłano z serwisu Usenet w portalu Gazeta.pl -> http://www.gazeta.pl/usenet/

do góry