Witam,

memoriał, VAT, mam 3 pytania:

1. zamówiłem towar (nie handlowy, miał wejść w skład ŚT), pojechałem po
odbiór, na miejscu już po zapłaceniu okazało się, że przysłali nie to co
chciałem, wystawili FV korygującą, podpisałem, oddali kasę. Mam teraz 2
faktury, jedna na plus X druga na minus X. Pytanie: czy muszę je obie
zaksięgować, czy mogę po prostu wrzucić do śmieci? Bo podatkowo ani
rachunkowo nie zmienia mi to nic, natomiat w razie kontroli krzyżowej u
nich będzie faktura korygująca, której nie ma u mnie.

2. przepisy mówią o sumowaniu kolumn po zakończeniu miesiąca. Nie
wnikając już w interpretację tych mętnie napisanych zdań - wzór KPiR nie
zawiera takiego wiersza. Czy robicie to tak, jak jest namalowane tu:
http://malybiznes.pl/ksiegowosc/kpir_zakonczenie_mie
siaca.htm
Bo tak na logikę, to później należałoby to podsumowanie miesiąca dodać
do sumy strony i od początku roku;)

3. FV za telefon:
wystawiona: 14.08
nadana: 16.08
wpłynęła: 22.08
płatność do: 28.08

opłaty naliczone w okresie rozliczeniowym 14.07-13.08 - na to składają
się rozmowy wykonane w tym czasie oraz przedpłata za okres 14.08-13.09
(czyli abonament płatny z dołu po prostu).

a) VAT: usługa tele, więc wg terminu płatności - w sierpniu całość.
Pytanie czy mogę ją sobie w rejestrze zakupu dopisywać po kolei, czyli
pod datą wpływu (22.08), czy muszę przesunąć 'za' faktury do aż do
28.08, żeby zachować chronologię; czy liczy się tylko to, że ujęte w
odpowiednim miesiącu? Bo oficjalnego wzoru ewidencji nie ma.

b) KPiR: przypomnę że memoriał, więc mam zachować chronologię. Rzecz w
tym, że tutaj konkretnej daty sprzedaży (zdarzenia gospodarczego) nie
ma, a poza tym stosuję wyjątek 'chyba że ujęcie nie było możliwe' -
dostaję tę fakturę zawsze po dwudziestym; chyba celowo wysyłają tak
późno, bo dzięki temu nie muszę rozbijać rozmów na poszczególne
miesiące, a tylko część abonamentową (przedpłaty) dotyczącą miesiąca
następnego przerzucam do przodu (samo nazwanie abonamentu przedpłatą
chyba nie zmienia klasyfikacji i nie zwalnia z rozdzielania?):
- Jaką datę mam wpisać w kol. 2? Czy mogę w tym przypadku wpisać sobie
14.08 (datę wystawienia) i tak chronologicznie wpisać tę fakturę?
Operator 16.08 wysłał mi SMS-em informację o tym, że 14.08 została
wystawiona faktura.
- Czy przypadkiem nie należy (kto wie) rozbić jednak tej faktury na
część lipcową (z rozmów) ujętą na samym początku sierpnia, część
sierpniową (rozmowy i część abonamentu) wpisaną na innej pozycji
sierpnia (co znaczy chronologicznie w przypadku usług o charakterze
ciągłym?), oraz część wrześniową ujętą na drugiej pozycji września (bo
pierwszą zajmie nieujęta część następnej faktury pochodząca z rozmów
sierpniowych)?

--
pozdrawiam