Witam serdecznie
Otrzymałem odpowiedź z US na wcześniej wysłane zapytanie dotyczące
księgowania dokumentów zakupów.
Niestety odpowiedź brzmi ".. nie zachodzą okoliczności uzasadniające
udzielenie przez organ podatkowy pisemnej informacji o stosowaniu przepisów
prawa w podnoszonym zakresie". W skrócie chodzi o to, że oczekiwałem na
wyjaśnienie w sprawie, która nie dotyczy mnie, lecz moich usług, a świadczę
usługi informatyczne i chciałem zastosować odpowiedź w programie
komputerowym. Pomijając wszelkie dyskusyjne kwestie zakładające np. brak
samochodu prywatnego itd.
Zwracam się więc ponownie do szanownego grona z identycznym zapytaniem,
mając nadzieję na jakąś pomoc.
------
Jak wiadomo, dokumenty zakupu związane z eksploatacją prywatnego pojazdu do
celów DG można księgować do rejestru VAT i KPiR ( KG ). Załóżmy iż mamy do
zaksięgowania kilka faktur, za które przysługuje prawo obliczenia VAT
naliczonego i kilka faktur, za które nie przysługuje prawo odliczenia.
Metoda jaką chcę zastosować polega na utworzeniu jednego dokumentu np.
faktury wewnętrznej i zaksięgowaniu do wymienionych wcześniej ewidencji.
Wartość kosztów uzależniam przy tym od kosztów obliczeniowych na podstawie
przebiegu pojazdu.

Przykładowo:
suma dokumentów zakupu wynosi: 200 zł brutto bez prawa i 100 netto z
prawem odliczenia VAT (22 zł VAT)
poniesiony koszt =
300 zł i VAT naliczony 22 zł
z przebiegu wynika iż poniesiony koszt nie powinien przekraczać 250 zł

realizacja metody:
rejestr VAT zakupów: 300 netto + 22 VAT
100 i 22 - zakupy opodatkowane służące sprzedaży opodatkowanej i
zwolnionej
200 - zakupy za które nie przysługuje odliczenie podatku, zakupy
nieopodatkowane

KPiR ( KG ) - 300 zł
250 - ( kol.14) pozostałe wydatki
50 - (kol.17) Uwagi - do przeniesienia na następny miesiąc ( w ramach
roku podatkowego)

W efekcie posiadamy pełną dokumentację, tj. wydruk ewidencji przebiegu i
dokumentów zakupów oraz dokumenty zbiorcze jako pojedyncze pozycje w
rejestrze VAT i KPiR ( KG ).

Czy można zastosować powyższą metodę w świetle aktualnych przepisów prawa
podatkowego ?


Metodę chcę zastosować w programie VATowiec ( http://vatowiec.of.pl )
Prośba nie ma charakteru komercyjnego ponieważ program jest za darmo.

Z góry bardzo dziękuję za pomoc
w imieniu użytkowników VATowca i swoim

Pozdrawiam
Piotr

do góry

Witam
Problem jest już rozwiazany. Piszę tego posta, bo zapewne temat należy do
kontrowersyjnych ;-)
Tak więc, nie można księgować dokumentów zbiorczych na podstawie ewidencji
przebiegu
do rejestru VAT zakupow i KPiR, ale wszystkie pojedynczo.
Wynika to ponoć z dwóch definicji: dokumentu księgowego i faktury
wewnętrznej.
Innymi słowy, wszystkie faktury zakupu za które przysługuje prawo odliczenia
VAT
księguje się do rejestru, a pozostałe bezpośrednio do Ksiązki w kwocie
brutto.
Oczywiście z zachowaniem zasady ograniczania kosztów udukumentowanych
do wartości kosztów obliczonych na podstawie przebiegu.


Pozdrawiam
Piotr
http://vatowiec.of.pl

do góry

On Fri, 21 Jun 2002, Piotr K. wrote:
[...]
>+ Problem jest już rozwiazany. Piszę tego posta, bo zapewne temat należy do
>+ kontrowersyjnych ;-)

Jakbyś zapodał jeszcze źródło i formę (ustnie, pisemnie, notarialnie ;))
informacji to czulibyśmy się dopieszczeni ! -:)

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry

> Jakbyś zapodał jeszcze źródło i formę (ustnie, pisemnie, notarialnie ;))
> informacji to czulibyśmy się dopieszczeni ! -:)

nadajemy na różnych falach, bo nie rozumiem :-)
- US odlał się na pisemną odpowiedź ( odpowiedział nie odpowiadając )
- faktura wewnętrzna z definicji nie obejmuje zestawień zbiorczych
- jest odpowiedź ustna US bez imienia i nazwiska, czyli nic nie warta
( zresztą jak kiedyś napisała Maddy, pisemna też nie przedstawia
większej wartości )
- problem dotyczył zbiorówek z ewidencji przebiegu do rejestru VAT i KPiR
- na pieszczoty nie ma czasu :-)

Myślałem, że skoro nie ma odzewu, to pewnie temat nie jest oczywisty ;-)
Piotr

do góry

On Fri, 21 Jun 2002, Piotr K. wrote:

>+ > Jakbyś zapodał jeszcze źródło i formę (ustnie, pisemnie, notarialnie ;))
>+ > informacji to czulibyśmy się dopieszczeni ! -:)
>+
>+ nadajemy na różnych falach, bo nie rozumiem :-)
[...]
>+ - jest odpowiedź ustna US bez imienia i nazwiska, czyli nic nie warta

No to jedno źródło mamy :)
A drugie - pewnie "interpretacja własna" ? A może jakieś
biuro podatkowe ?

Pozdrowienia, Gotfryd

do góry