Dzień dobry

Proszę szanownych grupowiczów o pomoc w następującej kwestii. Zamierzam
prowadzić sprzedaż wysyłkową (przez internet) produktów opodatkowanych
stawką VAT w wysokości 7%. Jestem vatowcem. Nie jestem jednak pewien jak
prawidłowo odliczać poniesione koszty wysyłki (klient płaci tylko umowną
stawkę). Szukałem w googlach ale niczego się nie doszukałem więc poproszę o
pomoc tutaj.

Rozważmy taką sytuację i moj tok myslenia:

Klient składa zamowienie w sklepie internetowym na towar o wartosci 100zł.
Zryczałtowane koszty za wysyłkę jakie dolicza sklep wynoszą 5zł.
W sumie, klient ma do zapłacenia 105zł, klient nie chce faktury, jest osobą
fizyczną.

Ja rozliczam to następująco:

zryczałtowane koszty wysyłki wliczam do zamówienia (zwiekszam wartosc
kazdego produktu o koszty wysylki przeliczone na jedostkę) czyli:
105 = 98,13 + 6,87 (vat 7%)

realny koszt wysyłki jaki poniosłem na poczcie wynosi 10,50 zł zatem:
10,50 = 8,61 + 1,89 (vat 22%)

kwotami do rozliczenia z US zatem będą :

(sprzedaż bez vat - koszty wysyłki bez vat)
98,13 - 8, 61 = 89,52 (dochod, i od tego odjac koszt zakupu towaru , a od
roznicy podatek np. 19%?)

oraz rozliczenie VAT:
(vat nalezny za sprzedaz - vat naliczony (zaplacomy) za wysylke)
6,87 - 1,89 = 4,98 (od tego odjac vat zaplacony przy zakupie towaru i
powstala roznica - do zaplaty do US)


Czy mój tok myslenia jest prawidlowy?
Pytanie1: Czy zryczałtowany koszt wysyłki mogę rozliczyc na towar i
potaktowac to stawką 7% (potraktuje to jak zwiekszenie wartosci towaru)?
Pytanie 2: Czy mając kwitek nadania paczki (opłaty pocztowej) mogę odliczać
VAT, wg stawki 22%? Na tym kiwtku jest tylko kwota do zaplaty czyli 10,50.
Nie jest to faktura.

Dziękuję za ew. pomoc przy rozwiązaniu tej kwestii

pozdrawiam
Adam

do góry

On Fri, 17 Dec 2004, hyperventylator wrote:
[...]
>+ Pytanie 2: Czy mając kwitek nadania paczki (opłaty pocztowej) mogę odliczać
>+ VAT, wg stawki 22%?

...a gdzieś ty widział 22% dla opłaty pocztowej ??

>+ Na tym kiwtku jest tylko kwota do zaplaty czyli 10,50.
>+ Nie jest to faktura.

...pewnie dlatego, że usługi pocztowe są *zwolnione z VAT* :)
To do pytania o VAT (IMHO jasnego).

Co do pozostałej (1.) sprawy...
Problem był na grupie, na pewno...
Sprowadza się do 2 pytań:
- czy wolno uznać przesyłkę pocztową jako "element niezwiązany
i uboczny" oraz go refakturować :)
- czy takie postawienie sprawy jak wyżej nie sprowadzi się do pytania
o wystawienie faktur "osobno za towar osobno za usługę", czyli
obrazowo mówiąc o 7 ton cementu, 40 ton piasku, 20 000 cegieł,
600 roboczogodzin... *zamiast* f-ry "budynek mały w stanie
surowym" :)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

> [...]
>>+ Pytanie 2: Czy mając kwitek nadania paczki (opłaty pocztowej) mogę
>>odliczać
>>+ VAT, wg stawki 22%?
>
> ...a gdzieś ty widział 22% dla opłaty pocztowej ??
>
>>+ Na tym kiwtku jest tylko kwota do zaplaty czyli 10,50.
>>+ Nie jest to faktura.
>
> ...pewnie dlatego, że usługi pocztowe są *zwolnione z VAT* :)
> To do pytania o VAT (IMHO jasnego).

Dziękuję za wyjaśnienie. Czyli jesli dobrze zrozumialem, moj przyklad będzie
teraz tak wyglądał (?):

zryczałtowane koszty wysyłki wliczam do zamówienia (zwiekszam wartosc
kazdego produktu o koszty wysylki przeliczone na jedostkę) czyli:
105 = 98,13 + 6,87 (vat 7%)

realny koszt wysyłki jaki poniosłem na poczcie wynosi 10,50 zł
kwotami do rozliczenia z US zatem będą :

(sprzedaż bez vat - koszty wysyłki wg. kwitka, cała kwota)
98,13 - *10, 50* = 87,63 (dochod, i od tego odjac koszt zakupu towaru , a
od
roznicy podatek np. 19%?)

oraz rozliczenie VAT:
(tylko vat nalezny za sprzedaz, *odliczanie oplaty pocztowej nie wchodzi w
grę*)
6,87
(od tego odjac vat zaplacony przy zakupie towaru i
powstala roznica - do zaplaty do US)

> Co do pozostałej (1.) sprawy...
> Problem był na grupie, na pewno...

Szukałem w googlach, czy archiwum grupy znajduje sie pod konkretnym adresem?
Jesli tak, to poproszę, chetnie sie zapoznam.

> Sprowadza się do 2 pytań:
> - czy wolno uznać przesyłkę pocztową jako "element niezwiązany
> i uboczny" oraz go refakturować :)
> - czy takie postawienie sprawy jak wyżej nie sprowadzi się do pytania
> o wystawienie faktur "osobno za towar osobno za usługę", czyli
> obrazowo mówiąc o 7 ton cementu, 40 ton piasku, 20 000 cegieł,
> 600 roboczogodzin... *zamiast* f-ry "budynek mały w stanie
> surowym" :)

Rozumiem, z tym że, jak zaznaczyłem wcześniej większośc klientów to osoby
fizycznie, które przeważnie nie żądają faktur, chodzi mi o poprawne zapisy w
KPiR.
W przypadku gdy klient zazyczy sobie fakturę, przeczytałem gdzieś, że albo
mozna roliczyć koszty wysyłki na towar, lub dodtkowo sprzedać usługę np
"przygotowanie i wysyłka towaru" opodatkowaną stawką 22%. Czy to
dopuszczalne rozwiązanie?

do góry

On Sun, 19 Dec 2004, hyperventylator wrote:
[...]
>+ zryczałtowane koszty wysyłki wliczam do zamówienia (zwiekszam wartosc
>+ kazdego produktu o koszty wysylki przeliczone na jedostkę) czyli:
>+ 105 = 98,13 + 6,87 (vat 7%)
>+
>+ realny koszt wysyłki jaki poniosłem na poczcie wynosi 10,50 zł
>+ kwotami do rozliczenia z US zatem będą :
>+
>+ (sprzedaż bez vat - koszty wysyłki wg. kwitka, cała kwota)

Tego właśnie nie podejmuję się komentować :)
Z jednej strony próba ujęcia transportu wygląda na zastosowanie
"refaktury".
Z drugiej - przeciw przemawia:
1. uznawanie że refaktura ma zastosowanie do rozliczeń *ubocznych*,
nie związanych z działalnością podstawową (tj. *nie* np. "kosztów
ubocznych produkcji" ale raczej "przychodów nie związanych
wprost z produkcją i handlem" - np. jeśli dwie firmy rozliczają
"jeden licznik na wodę" !)
2. uznawanie za stanowisko prawidłowe (przez NSA, z wyjątkiem owych
nieszczęsnych "montażów okien" :>) obkładania *całej* sprzedaży
(tj. i materiałów i uslugi) jedną stawką VAT...

>+ Szukałem w googlach, czy archiwum grupy znajduje sie pod konkretnym adresem?

Nie.
groups.google.pl -> zaawansowane i tyle...

>+ > - czy takie postawienie sprawy jak wyżej nie sprowadzi się do pytania
>+ > o wystawienie faktur "osobno za towar osobno za usługę", czyli
>+ > obrazowo mówiąc o 7 ton cementu, 40 ton piasku, 20 000 cegieł,
>+ > 600 roboczogodzin... *zamiast* f-ry "budynek mały w stanie
>+ > surowym" :)
>+
>+ Rozumiem, z tym że, jak zaznaczyłem wcześniej większośc klientów to osoby
>+ fizycznie, które przeważnie nie żądają faktur, chodzi mi o poprawne zapisy w
>+ KPiR.

A nie nie.
Nie tyle miałem na myśli samą "fakturę" co "obowiązek podatkowy VAT
który owa potencjalna f-ra opisuje" :)

>+ W przypadku gdy klient zazyczy sobie fakturę, przeczytałem gdzieś, że albo
>+ mozna roliczyć koszty wysyłki na towar, lub dodtkowo sprzedać usługę np
>+ "przygotowanie i wysyłka towaru" opodatkowaną stawką 22%. Czy to
>+ dopuszczalne rozwiązanie?

J.w. - nie zajmuję stanowiska :)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry