Witam,

Mam pytanie odnośne obliczenia podatku w pewnym przypadku.
Sytuacja: kobieta ma DG, na ryczałcie, czas gdy jest na macierzyńskim,
czyli płaci tylko zdrowotne, a społeczne proporcjonalnie za określone
miesiące.
ZUS promocyjny.

Przykładowo za miesiąc kwiecień (płatne w maju do 10tego) kwota skł. społ.
obliczona proporcjonalnie wynosiła 40 zł i tyle było wypełnione w deklaracji
do ZUS-u.
Faktyczny przelew w maju za kwiecień wyniósł całość, czyli - 99,18
(społeczne)
(w oczekiwaniu na decyzje ZUS-u o przyznaniu zasiłku macierzyńskiego, tak
kazała zrobić pani w ZUS-ie) i 175,25 za zdrowotne.

Za maj (płatne w czerwcu) w deklaracji do ZUS poszło za społeczne 0 zł,
natomiast
przez pomyłke przelew poszedł znów na pełną kwotę, czyli 99,18 zł. Zdrowotne
tak jak należy czyli całość w deklarcji i w przelewie.

W następnych miesiącach deklaracje nadal były wypełniane jak to wynikało ze
stanu
faktycznego, przelewy za społeczne zaś w taki sposób żeby wyrównać nadpłatę
zrobiona w ciągu tych dwóch miesięcy do ZUS.

Teraz mam pytanie czy przy obliczaniu podatku w tych i kolejnych miesiącach,
należy
brać: (przykładowo miesiąc maj):
- kwoty wypełniane w deklarcji ZUS czyli np w maju (za kwiecień):
XXXX zł - 40 zł = (XXX x 3%) - 164,06 = xxx

czy

- kwoty faktycznie przelewane do ZUS, kwoty z przelewów, czyli za maj:
XXXX zł - 99,18 = (XXX x 3%) - 164,06 = xxx

Mam nadzieję, że czytelnie objaśniłem przykład.
Chodzi generalnie o zasadę czy kwota odliczenia składki społecznej od
przychodu
powinna być brana z tego co wyszło w deklaracji do ZUS czy z faktycznej
kwoty
jaka zostałą zrobiona przelewem do ZUS ?

Pozdrawiam i proszę o pomoc
Grzegorz