On Mon, 16 May 2005, Greg wrote:

>+ Witam,
>+
>+ Prowadzę sprzedaż zarówno opodatkowaną, jak i zwolnioną z VATu.
>+ Przyjąłem następującą strukturę sprzedaży:
>+ - sprzedaż opodatkowana - 40%
>+ - sprzedaż zwolniona - 60%
>+
>+ Jeśli dany zakup (np. kwota netto 100 PLN, VAT 22 PLN) dotyczy zarówno
>+ jednej jak i drugiej sprzedaży, to odliczam 40% VATu czyli 8,8 PLN.
>+ Pozostała część VATu (13,2 PLN) jest dla mnie kosztem.
>+
>+ Program księgowy, którego używam, rozróżnia te dwa rodzaje sprzedaży, ale
>+ tylko dla potrzeb ewidencji VAT. Tzn. mogę ustawić odpowiednią strukturę
>+ sprzedaży a w deklaracji VAT-7 automatycznie pojawia się kwota do odliczenia
>+ w wysokości 8,8 PLN.
>+ Problem dotyczy pozostałej części VATu, z którą program NIC nie robi, tzn.
>+ nie księguje jej automatycznie w KPiR jako KUP.
>+ Rozumiem że powinienem nieodliczalną VATu zaksięgować samodzielnie w formie
>+ DW. I tu mam pytanie: Czy po zaksięgowaniu każdej faktury zakupu musi
>+ nastąpić księgowanie odpowiadającego jej DW? Czy też mogę wystawić na koniec
>+ miesiąca jeden DW ujmujący zbiorczo kwoty nieodliczalnego VATu ze wszystkich
>+ faktur zakupu z tego miesiąca? Oczywiście taki DW szczegółowo opisywałby
>+ które kwoty dotyczą jakich faktur.

Chyba tu:
+++ Rozporządzenie ds. prowadzenia KPiR - *ZAŁĄCZNIK* :) +++
16. Podatnicy, o których mowa w art. 20 ustawy o VAT, dokonujš
po zakończeniu miesiąca w kolumnach 10-12 i 14 korekty zapisów
^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^
dotyczšcych kosztów uzyskania przychodów o tę częœć naliczonego
podatku od towarów i usług, która nie może być odliczona od podatku
należnego. Jeżeli występujš trudnoœci w zakwalifikowaniu podatku
do kosztów wpisywanych w wymienionych kolumnach, podatnik może dokonać
tej korekty w kolumnie 14.
----

Mi wychodzi iż "łącznie z całego VATu za miesiąc" :)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)