Użytkownik "Magdi" <m...@a...pl> napisał w wiadomości
news:enek15$5bp$1@news.onet.pl...
> Użytkownik "XYZ" <x...@p...pl> napisał w wiadomości
> news:459a9f7d$1@news.home.net.pl...
>> A czy kwota zaliczki netto dochodem może być czy pod żadnym pozorem
>> dochodem być nie może?
>> Mam taką sytuację jak opisna w poście, ale też taką, że klient płaci za
>> sprzęt, który sprowadzam od dystrybutora, od którego fakturę mam z 2
>> stycznia.
>> Akurat wolałbym dla ułatwienia mieć całą fakturę zaliczkową podaną jako
>> dochód grudnia.
>> Czy taka zaliczkowa faktura jest pełnym kosztem dla płatnika takiej
>> faktury?
>>
>> SIM
>
> cytat z ustawy Ustawa z dnia 15.02.1992 r. o podatku dochodowym od osób
> prawnych (dla os.fiz. jest pewnie analogiczny):
>
> Art. 12. Ust. 4. Do przychodów nie zalicza się:
> 1) pobranych wpłat lub zarachowanych należności na poczet dostaw towarów i
> usług, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, a
> także otrzymanych lub zwróconych pożyczek (kredytów), z wyjątkiem
> skapitalizowanych odsetek od tych pożyczek (kredytów),

Dziekuję. Faktycznie w ustawie dla os.fiz. jest wręcz identycznie.

>
> Jako nabywca nie uznałabym za KUP zaliczki na towar czy środek trwały, bo
> nie ma podstaw.
> A kiedy dostałeś TOWAR, którym handlujesz i kiedy przekazałeś go swojemu
> klientowi?

Fizycznie towaru nie dostaję: towar wysyła dystrybutor wprost do mojego
Klienta i czasem nie od razu cały, ale to co ma dostępne - czyli może być,
że część jest wysyłana w 2006 a część w 2007. Może być też tak, że Klient
kupuje towar, który dostanie od różnych dostawców w różnych terminach. U
mnie faktury od dostawców będa z 2007 roku.
Ode mnie mój Klient dostaje fakturę na konkretny towar bez info, czy jest to
zaliczka, czy nie jest. Ponieważ nie mam jednoznacznej pewności, kiedy
dystrybutor wysyła towar do mojego Klienta, więc chciałbym ując moją fakturę
jako dochów w 2006 rok - czyli w dacie wystawienia faktury.

Pozdrawiam i dziękuję
SIM