On Wed, 6 Jun 2012, ARTUR WIERZBICKI wrote:

> W mc maju okazało się że nie wystawiłem jednej fv sprzedażowej za mc
> luty.
>
> Vat mam kwartalny, więc zrobiłem korekte deklaracji (kwota mała więc
> odsetek nie było)

W swietle dalszych pytań intryguje mnie, co wpisałes do ewidencji :)
http://www.przepisy.gofin.pl/przepisy,4,32,32,670,,,
ustawa-z-dnia-11032004-r-o-podatku-od-towarow-i-uslu
g.html
+++
Art. 109
[...]
3. Podatnicy [...] sš obowišzani prowadzić ewidencję zawierajšcš: [...]
dane niezbędne do okreœlenia przedmiotu i podstawy opodatkowania [...]
---
(po polsku: deklaracja powinna wynikać z ewidencji :D)

> Teraz mam pytanie jak ją zaksięgować do KPIR?
>
> W mc lutym z jakąś inną numeracją ? (bo przecież numeracja faktur
> biegnie cały czas do dziś)

Jak widać zadajesz dwa pytania, nie jedno.
Możesz próbować przejrzeć archiwa na tę okolicznosc, bywały dyskusje.
Jako, że faktura, wystawiona nieprawidłowo, będzie i tak wystawiona
TERAZ (tak czy nie?), to IMVHO powinna "po prostu" dostać kolejny numer.
Nie mam pojęcia, czy "wyjasnienie" składane wraz z deklaracja wyczerpuje
wymogi ochrony przed ukaraniem za nieprawidłowe wystawienie f-ry, czy
jednak lepiej złożyć czynny żal, może ktos zechce skomentować.
Oczywiscie, można przyjac (sobie? ;)) wersję, że tamta faktura była
wystawiona i jednoczesnie:
- przeoczono fakt jej wystawienia, przez co jej numer został powielony
(istnieje inna f-ra o takim samym numerze, która została wpisana
do ewidencji VAT i ew. do KPiR)
- nie została zaewidencjonowana

IMVHO, skutki sa te same (poproszę o krytykę jesli ktos uważa inaczej,
ale najlepiej ze wskazaniem przepisów z których ma wynikać różnica).

W takim układzie pozostawałaby korekta tamtej przeoczonej
faktury metoda "numer/wyróznik" albo podobnie.

> Czy w mc bieżącym?

A widzisz podstawę prawna, która do tego uprawnia?
Bo ja nie.
Lata temu zdarzyło mi się składać korektę PIT, bo zapomniałem dopisać
do przychodu odsetki z konta (groszowe).
Własnie dlatego - o ile np. "koszty zwykłe" można wpisać w danym
roku i już, to dla przychodów nie widać uprawnienia do zaniżania
zaliczki.

> Kwota podatku w mc lutym też oczywiście minimalnie wzrosła, więc ją
> już dopłaciłem do US osobno.

Ototo.
I teraz wyjasnij skad tę kwotę wziałes, bo IMO powinna wynikać
z KPiR i nie ma zmiłuj :)
(po polsku: konieczna jest korekta KPiR)

pzdr, Gotfryd