On Fri, 1 Sep 2006, w-w wrote:

> 1. Kupuje przedmiot A za 122 PLN (w tym 22 PLN VATu..jakiego? :)).

Naliczonego.

> 2. Naliczam marżę (50%) od kwoty netto przedmiotu A - daje mi to 150 PLN
> "mojego netto".
> 3. Obliczam podatek VAT (jaki??)

Należny. Ten się "należy państwu".

> - otrzymuję kwotę 150 + 0,22*150 = 183 PLN.
> 4. Do US wpłacam różnicę: 33 PLN - 22 PLN = 11 PLN..
>
> Czyli w tym przypadku: 22 PLN to VAT naliczony, 33 PLN - VAT należny..

OK.

> Może trochę zanadto drążę..ale dotychczas posiłkowałem się przeróżnymi
> poradnikami (w tym Wyprawką Maturzysty), wg której:
>
> "(...) Podatek zapłacony przez przedsiębiorcę przy zakupach towarów i usług
> służących działalności to VAT NALICZONY.

Pasuje.
Ale napisałeś poprzednio tak:
+++ cytat +++
> a) Wszystkie VATy naliczone wykazuję w tym samym miesiącu (chyba
> nie mam innego wyjścia :)).
>
> b) Wszystkie VATy należne wykazuję w tym samym miesiącu,
> mogę tego dokonać również w miesiącu następnym (czyli
> rzeczone WYKAZANIE)
--- koniec ---

...czyli dokładnie na odwrót.
Wykazuje się (ale niekoniecznie odlicza, bo być może się przenosi
na później a być może występuje o zwrot) VAT naliczony a nie należny,
i to VAT naliczony może być wykazywany "w miesiącu następnym" zaś
VAT należny musi być ujęty w miesiącu wystąpienia obowiązku
podatkowego a nie "kiedyś" :)
No to protestowałem!

pzdr, Gotfryd
(VAT, KPiR, ZUS)