> najpierw ustalmy: ktora deklaracje mamy przed oczami - ja posluguje sie
> nowa - wersja (7)

Niestety ja posługujeę się starą deklaracją VAT-7 (6) ważną jeszcze do końca
lipca. Ale nie szkodzi - dam sobie radę z numeracją pól.

> nie moge sie z tym zgodzic. Pytanie dotyczylo sytuacji gdy w poprzednim
> miesiacu wystapila nadwyzka podatku naliczonego nad naleznym i nie
> przyslugiwal pytajacemu zwrot bezposredni, wobez tego nadwyzke te
> umieszczono w polu [65] czyli do przeniesienia na nastepny miesiac. W
> biezacym miesiacu (w tym w ktorym pole [35]=0) nadwyzke umieszczamy w polu
> [36]. Blok D2 pozostawiamy pusty bowiem nie wystepuja tu zadne
> nierozliczone z poprzednich miesiecy zakupy (w poprzednim miesiacy
wystapily
> czynnosci opodatkowane w zwiazku z tym ustalone juz zostalo zobowiazanie
> podatkowe za ten miesiac) W bloku D3 wpisujemy zakupy z biezacego
miesiaca.
> W bloku D.4 nie wypelniamy pol 54 i 55 bowiem nie jest znana struktura
> sprzedazy i nie mozna dokonac rozliczenia podatku naliczonego. w pole [56]
> nalezy wpisac kwote z pola [36] wszystkie nastepne pola wypelniamy
zgodnie
> z opisem na deklaracji.

I tu się nie zgadzam - według mnie w pole [56] należy wpisać 0 a nie kwotę z
pola [36].

> W art.19 ust.4 "jezeli w okresie, o ktorym mowa w ust.3, podatnik nie
> wykonal czynnosci podlegajacej opodatkowaniu, podatek naliczony ZA TEN
OKRES
> podlega rozliczeniu w najblizszym..."
> Podatek umieszczony w polu z przeniesienia [36] nie dotyczy okresu
> rozliczeniowego, i bedzie "wedrowal" do pola [65] i znow do pola [36] w
> nastepnej deklaracji. natomiast zakupy z bloku D3 jako nierozliczone
przejda
> do bloku D2. nastepnych deklaracji.
>
Wtedy w nowej deklaracji w polu [65] będzie oczywiście 0, a w deklaracji w
następnym miesiącu - tym w którym wreszcie nastapi sprzedaż opodatkowana
wszystkie zakupy nierozliczone D3 ze wszystkich poprzednich deklaracji będą
przeniesione do D2.

Wytłuszczone przez Ciebie słowa ZA TEN OKRES, czyli za okres, kiedy podatnik
nie wykonał czynności podlegającej opodatkowaniu dotyczą nie tylko
ostatniego miesiąca ale również poprzednich kiedy też nie było sprzedaży
opodatkowanej. Mój sposób jednak przenosi do D2 całą strukturę zakupów z
owego okresu, kiedy nie można było odliczyć podatku a nie tylko strukturę z
ostatniego miesiąca (poprzedniego) i chyba jest właściwszy.

Uff - skomplikowane to, ale tak postepują dobre programy do wypełniania
deklaracji VAT-7.

Pozdrawiam oponenta

Z.K.