"Maciek" <m...@n...pl> napisał

> 2. Czekam na potwierdzenie odbioru. Jeśli dłużnik nie odbierze
> korespondencji, to po 14 dniach oczekiwania na poczcie list wraca do
> mnie (w tym drugim wypadku za dzień obioru korespondencji przyjmuję datę
> otrzymania zwrotu, czy datę, kiedy zwrot zaczyna do mnie wracać?).

Ja bym przyjęła datę, w której stwierdzono, że nie zastano dłużnika, czyli
datę określoną przez pocztę/listonosza na "zwrotce", a nie datę otrzymania
przez Ciebie "zwrotki".

> 3. Jeśli dłużnik odbierze list, to od daty odbioru ma 14 dni na
> uregulowanie należności. Jeśli nie ureguluje, to mogę występować o zwrot
> podatku. W tym celu składam do US korekty deklaracji VAT z
> miesięcy/kwartałów, w których rozliczałem faktury wystawione dłużnikowi.
> Do korekt dołączam wyjaśnienie dla US, że korzystam z ulgi na złe długi.
> Do dłużnika wysyłam informację, że dokonałem korekty podatku (list
> potwierdzony z potwierdzeniem odbioru), którego kopię składam też do US.
> Kiedy mogę składać korekty?

W najbliższym_możliwym_momencie po otrzymaniu "zwrotki".

> Przykładowo: zawiadomienie do dłużnika wysyłam 8.12, dochodzi na miejsce
> 12.12, ale dłużnik nie odbiera korespondencji, poczta trzyma to do 26.12
> (to jest chyba data, gdy uznaje się korespondencję za doręczoną).
> Załóżmy, że czekam jeszcze 14 dni na zapłatę, czyli 9.01 mogę składać
> korekty. Czy odprowadzając VAT z deklaracji za grudzień/4 kwartał,
> złożonej 25.01, mogę już uwzględnić nadpłatę wynikającą z korekt, czy
> muszę czekać na jakąś decyzję US, czy jeszcze coś innego?

Na żadną decyzję US nie czekasz. Składasz i dołączasz informację dlaczego
złożyłeś.

> 4. Po złożeniu korekt mam w US nadpłatę, którą mogę rozliczyć przy
> kolejnej deklaracji, ale deklarację sporządzam "normalnie", czyli
> wyliczam np. kwotę podatku do zapłaty np. 5000 zł, mam 2000 zł nadpłaty,
> czyli odprowadzam 3000 zł, czy też robi się to jakoś inaczej (czyli
> gdzieś umieszcza informację o nadpłacie wynikającej z korekty innych
> deklaracji)?

Nie, robisz to normalnie :)

> 5. Równolegle do ulgi na złe długi zaczynam sądzić się z dłużnikiem.
> Zakładam, że kiedyś być może zobaczę te pieniądze. Co wtedy? Znów
> korekta deklaracji i ponowna zapłata podatku VAT? Mam nadzieję, że nie z
> jakimiś odsetkami? :-)

Bez odsetek. Po prostu w bieżącej deklaracji VAT za miesiąc, w którym
otrzymałeś należność doliczasz kwotę do zapłaty. Nie wiem, czy konieczna
jest korekta. Koryguje się coś, co już się zrobiło wcześniej. A Ty
sporządzasz nową deklarację, za kolejny miesiąc i wliczasz w nią zwrócony
VAT.

> Czy może należy się już wtedy sądzić o kwotę netto?

Nie, sądzisz się o pełną kwotę.

N.