ppinq wrote:

> Też mam podobny problem i bank zarówno odsetki jak
> i opłaty za konto nalicza na przełomie miesiąca.
> Stosując metodę kasową (tak mi się przynajmniej
> wydaje) wymyśliłem, że odsetki nalezy księgować na
> koniec miesiąca (jako należne) a opłaty na początku
> następnego (jako poniesione).
> Nie wiem czy to poprawne podejście więc jeśli ktoś
> widzi tu błąd to proszę o sprostowanie.

Jestem za metodą odwrotną.
Opłaty i odsetki są naliczane przy przetwarzaniu danych po zakończeniu
dnia pracy banku. I chyba niewielkie znaczenie ma tu fakt, że jak
informatycy się guzdrzą to może to wypaść już po północy - formalnie
bank podaje ci jako datę wykonania naliczenia ostatni dzień miesiąca. W
związku z tym opłaty są pobierane w tym dniu, masz obowiązek zapewnić
istnienie środków na opłaty na rachunku już w tym dniu i nie ma powodu
by nie księgować ich w poprzednim miesiącu. Natomiast odsetki są co
prawda dopisywane, ale ty nie masz żadnej metody pobrania ich przed 1
dniem nowego miesiąca, więc musisz uznać, że zostały ci postawione do
dyspozycji dopiero 1-ego, chociaż sama techniczna operacja dopisania
nastąpiła w miesiącu poprzednim.

--
Lekcja Historii:
Gdy ktoś głośno krzyczy, że nie chce umierać za Gdańsk,
nie oczekuj, że będzie gotów umierać za Paryż.