Użytkownik "my way" <y...@s...tlen.pl> napisał w wiadomości
news:dr277e$86$1@atlantis.news.tpi.pl...
>
>>
>> 1. Jak powinienem to rozliczyć w KPiR i rejestrach VAT - wystawić
> wewnętrzną
>> fakturę korygującą do pierwotnej faktury wewnętrznej?
>
> imho - tak
>
Po wielostronnych konsultacjach moja pani z US ostatecznie też tak zapodała.
:-) W sumie skoro sam sobie wystawiłem fakturę to i sam mogę ją korygować.


>> 2. Czy mam uwzględnić udzielony rabat w kwartalnej informacji VAT-UE dla
>> urzędu skarbowego?
>
> imho -tak
>
Mam tylko nadzieję, że kontrahent też wykaże ten rabat w swojej informacji
VAT-UE, bo inaczej skarbowy będzie mnie dręczył czemu im się nie zgadza to
co ja podałem z tym co podał on. Od 4 dni próbuję się tego dowiedzieć od
Niemca, ale za Chiny nie mogę z nich tej informacji wycisnąć.



>> 3. Pytanie przy okazji - wystawiając fakturę wewnętrzną do nabycia
>> wspólnotowego z jakiego dnia mam wziąć kurs waluty?
>
> przeczytaj rozdzial o obowiązku podatkowym w wdt i wnt,

Ba... Z art.20 ust.6 ustawy wynika, że momentem powstanie zobowiązania
podatkowego jest data wystawienia faktury niemieckiej. Niby można z tego
wydedukować, że powinienem posłużyć się kursem z tego dnia. Ale co w takim
razie zrobić z rozporządzeniem wykonawczym do ustawy (Dz.U 97/04 poz.970)?
Paragraf 37 wyraźnie mówi o przeliczaniu kursów walut obcych na fakturach:
[mam nadzieję, że będzie widać cytat, bo mam jakieś dziwne objawy na
ekranie, w każdym razie cytuję ust.1 i 3]

§ 37. 1. Kwoty wyrażone w walucie obcej wykazywane
na fakturze przelicza się na złote według wyliczonego
i ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski
bieżącego kursu średniego waluty obcej na dzień wystawienia
faktury, jeżeli faktura jest wystawiana w terminie,
w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia,
z zastrzeżeniem ust. 2 i 3.

3. W przypadku niewystawienia faktury w terminie,
w którym podatnik obowiązany jest do jej wystawienia,
kwoty wyrażone w walucie obcej przelicza się
na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez Narodowy
Bank Polski bieżącego kursu średniego waluty
obcej na dzień powstania obowiązku podatkowego.
Przepis ust. 2 stosuje się odpowiednio.

Z par.3 wynika, że użycie kursu z dnia powstania obowiązku podatkowego jest
szczególnym przypadkiem występującym tylko wtedy, gdy nie wystawiono faktury
we właściwym terminie. Natomiast ani z ust.1, ani z 3 nie wynika, o której
fakturze mówi przepis - oryginalnej od dostawcy czy wewnętrznej. I leżymy.



> problemem będzie
> raczej jaki kurs zastosowac do korekty, bo tutaj US mają rózne zdania -
> niektóre twierdzą, że kurs z f-ry pierwotnej, inne - że z korygującej
>
Hmm, ja bym się przychylał raczej do pierwszej opcji tzn. powinien być kurs
z dnia wystawienia pierwotnej faktury wewnętrznej. No, ale takie całkiem
jednoznaczne to nie jest. A mamy już 4 możliwe daty: dzień wystawienia
oryginalnej faktury od dostawcy, dzień wystawienia faktury wewnętrznej do
niej, dzień wystawienia korekty przez dostawcę i dzień wystawienia korekty
wewnętrznej. Nieźle ;-)

--
Pozdrawiam
Darek