On Mon, 7 Jul 2003, BAH wrote:

>+ Użytkownik <e...@b...pl> [...]
>+ > Mam biznes konto w mbanku. Ze zgromadzonych srodkow otrzymalem odsetki.
[...]
>+ > data operacji to 01.07 a ksiegowania to 30.06
>+ > Ja bym to zaksiegowal z data 30.06
>+ > Jak to wyglada u Was?
>+ >
>+ Ja księguję 01.07 bo:
>+ - taka jest data operacji

Prawda.

>+ - 01.07 miałem dostęp do tych odsetek.
>+ gdybym odsetki podjął 30.06, to miałbym debet na koncie.

Bez znaczenia dla zasady, o ile księgujesz memoriałowo. Przecież
jak mi wystawisz fakturę na 30.06 a ja zapłacę 30.08 to na "brak
dostępu" możesz się powoływać równie skutecznie :)
Natomiast zaczynam się zastanawiać, czy nie ma tu znaczenia
przepis:
++++
Art. 14 (dochód z DG)
...
2. Przychodem z działalności gospodarczej są również:
....
5) odsetki od środków na rachunkach bankowych utrzymywanych w związku z
wykonywaną działalnością,
....
3. Do przychodów, o których mowa w ust. 1 i 2, nie zalicza się:
...
2) kwot naliczonych, lecz nie otrzymanych odsetek od należności, w tym
również od udzielonych pożyczek,
-----

Wynikałoby że bank jest traktowany tak samo jak inni wierzyciele
"odsetkowi", czyli kasowo. Ale wtedy:

>+ Wyjątek, to zrobię z odsetkami za grudzień.

...nie widzę *żadnego* uzasadnienia dla wyjątku !!
Możesz podać "podstawę" dlaczego robisz tak jak zapodałeś ?

pozdrowienia, Gotfryd
(księgujący "na miesiąc za który odsetki nie należą", a nie
"w którym się należą" :))