On Wed, 13 Dec 2006, Budzik wrote:

> pytam, poniewaz korygowane sa miesiace np. z 2005 roku a to wiaze sie z
> korektami deklaracji VAT, PIT za cały rok 2005 - horror.

Hm... a ten rok to skąd?
Teza1: VAT rozlicza się miesięcznie. Korygować "dużo" musiałby tylko
ktoś, kto przenosił VAT naliczony przez kilka miesięcy (czyli jednocześnie
nie miał od czego odliczyć i nie występował o zwrot).
Chyba niewielu takich :)
Teza2: z podatkiem PIT może być gorzej, niemniej z czego wynika
obowiązek ujęcia kosztu w m-cu poniesienia, a ściślej - korekty
tegoż kosztu?

>> Wytłumaczę bardziej po polsku, choć nie wiem czy dość przekonująco
>> :) Skąd mamy wiedzieć jak były sformułowane umowy?
>>
> umowy miedzy sklepem a klientami? Czy miedzy sklepem a hurtownikiem?

Sklepem a hurtownikiem.
IMO dla sposobu księgowania może być istotny zapis określający
sposób podawania cen - "netto plus VAT" czy cen tak "po prostu".
Z przepisów ustawy o cenach oraz o VAT wynika iż domyślnie ceny
określa się brutto.
Z tego wniosek, ze w ramach korekty ceny nie powinny się zmienić
i nawet nie widać żeby sklep mógł domagać się odszkodowania
*jakby* musiał dopłacić. Na cenę brutto zgodził się sam :)

> Tu i tu zadnych umów nie ma.
> Zreszta trudno zeby z klientem w sklepie podpisywac
> jakas umowe...

Nie to miałem na myśli :) ale zgoda - było mało ściśle.

Żeby jasność była: mamy model hurtownik sprzedaje za 1000 zł + VAT,
akurat wychodzi 1070 zł (7%).
Jeśli na korekcie będzie 877,05zł +22% VAT (1070 zł brutto) to
IMO nie ma czego (ani jak) się przyczepić.
Jeśliby na korekcie było 1220 zł to co innego - można by rozważać
żądanie odszkodowania 150 zł (od hurtownika).
Temu że na f-rze dla klienta sklep napisał 1200 zł+84 zł VAT
jest jak na mój gust już sam sobie winien - bo to sklep powinien
wpisać prawidłową stawkę.
Wychodzi mi że sprzedaż dla klienta z 1284 j.w. powinna byc poprawiona
na 1052,46 zł + 22% VAT.
Pasuje?
Podkreślam to co piszę wyliczeniami, żeby jakiś czytelnik nie dośpiewał
sobie jakobym sugerował że należy *tylko* zwiększyć VAT - IMO brak
podstaw, nalezy zmniejszyć jednocześnie kwotę netto.
Oczywiście: "zależnie od umowy", moje wnioski dotyczą jej (umowy) braku
i przyjmowaniu regulacji ustawowych!

pzdr, Gotfryd