On 5 Mar, 11:08, "my way" <y...@s...tlen.pl> wrote:
> Użytkownik "Michał Ziemba" <m...@g...com> napisał w
wiadomościnews:1ad31b60-36f5-4f13-8585-490ee473363f@
a18g2000yqc.googlegroups.com...
> Witam,
> Jako Polska firma kupiłem towar w Czechach z dostawą do mojego
> kooperanta w Czechach.
> Otrzymałem fakturę z naliczonym podatkiem VAT 20%.
>
> 1. Czy mam poprosić dostawcę o zmianę faktury, bez naliczenia VAT-u i
> sprzedać kooperantowi towar też bez VAT-u z klauzulą, że musi sobie
> naliczyć VAT u siebie (The buyer is obligated to pay a VAT tax, Art27,
> ust.3, pkt 2, ust4, pkt.3 )?
>
> 2. Czy mam sprzedać towar i naliczyć 22% podatku według prawa
> Polskiego a sobie odliczyć 20% (chyba to nie jest zgodne z obecnym
> prawem)?
>
> Moja firma umocowana jest tylko w Polsce. Z Czeskim dostawcą mam
> podpisaną umowę o współpracy, która nie określa tej kwestii.
>
> ---------------------------
> Firma z Czech postąpiła prawidłowo. Towary nie opuszczają terytorium Czech,
> miejscem dostawy i jednocześnie opodatkowania są więc Czechy. Podobnie
> bedzie z dokonywaną przez Ciebie dostawą - jest opodatkowana na terytorium
> Czech. Wystaw fakturę bez polskiego Vat.
> Zorientuj się, czy obowiązek rozliczenia Twojej dostawy przejmie na siebie
> odbiorca, czy też będzie to Twoim obowiązkiem.
> A co do Twojego drugiego postu - aby transakcja mogła zostać uznana za
> trójstronną, musi zostać spełniony m.in. ten warunek, że strony w niej
> uczestniczące muszą byc podmiotami z 3 różnych krajów członkowskich.
>
> Pozdr,
> m.w.

Czy możemy to rozważyć na przykładzie?
Dystrybutor z Czech sprzedał mi towar za 1000 CZK netto.
Towar wysłał bezpośrednio do odbiorcy w Czechach. Naliczył koszt
dostawy 25 CZK
Naliczył na fakturze 20% podatku VAT (wyszło 1224 CZK brutto).

Sprzedaję towar firmie Czeskiej za 1500 CZK netto. W cenę towaru
wliczam koszty dostawy.

Rodzą się pytania:
1. Czy mam/mogę podatek VAT 20% z faktury zakupowej odliczyć na
deklaracji VAT do US (lub innej deklaracji).
2. Czy na fakturze sprzedaży mam naliczyć podatek VAT 20%, czy też
zastosować klauzulę "The buyer is obligated to pay a VAT tax, Art27,
ust.3, pkt 2, ust4, pkt.3" i sprzedać w cenie netto.

Z góry dziękuję za opnie.
M.Z.