Dnia Thu, 6 Jul 2017 17:49:39 +0200, Kviat napisał(a):
> W dniu 2017-07-06 o 13:01, papuga pisze:
>> Tylko przekreślić? nie, do bani, system nadal ja będzie wszędzie
>> uwzględniał (i wysyłał w jpk).
>> Jakiegoś "Anulowana" w systemie nie ma.
>> Czyli trzeba wyksięgować i "skasować" fakturę w systemie (a wydruk
>> przekreślić i opisać "Anulowana").
>> Stany magazynowe wrócą, trzeba wypisać jakieś RW/WZ, ale chyba nie
>> miesiącem maj. Albo nie wypisywać RW, tylko FV w lipcu.
>> Robi się dziura w numeracji faktur, wysyłamy jpk_vat bez niej, robimy
>> korekte deklaracji, stanów magazynowych na koniec miesiąca w cenach
>> zakupu też(?), drukować ryzę papieru (sic) dziennika,
>
> Straszne kombinacje alpejskie :)
>
> Fakty są takie:
> Faktura została wprowadzona do obrotu.

I tak, i nie. Wypisany na niej nabywca tej faktury nie otrzymal.

>Faktura ta dokumentuje prawdziwą transakcję.

Ale w falszywy sposob.
Czyli nie dokumentuje, bo wymienionemu nabywcy nic nie dostarczyles.

> Więc nie ma podstaw do anulowania jakiegokolwiek dokumentu.
> (Osobnym tematem i nieco na boku jest "powrót stanów magazynowych" po
> skasowaniu faktury. To problem informatyczny systemu, a nie księgowy.
> A już całkowicie nie rozumiem mieszania do tego typu operacji dokumentów
> RW...)
> Czyli w skrócie: co do zasady to sprzedawca powinien wystawić fakturę
> korygującą.

Teoretycznie tak. Tylko ze wymieniony na dokumencie nabywca mowi, ze
nie chce o tym nic slyszec - nie dostal ani towaru, ani faktury, wiec
nie bedzie ksiegowal tez korekty. I wracamy do poczatku.

> Na końcu posta jest link do interpretacji, która dopuszcza wystawienie
> Co do JPK:
> http://www.comarch.pl/erp/zmiany-prawa/jednolity-pli
k-kontrolny/jpk-pytania-i-odpowiedzi/
> "36. Jak należy uwzględnić korektę nabywcy na fakturze sprzedaży gdzie
> zmienić w JPK i rejestrze , w jakim okresie?
>
> Zależy od przyczyny korekty. Zasadniczo - zmiana nabywcy jest dokonywana
> fakturą korygującą (lub notą korygującą) i nie wpływa to na JPK_VAT.
> Faktura korygująca (na bieżąco) zostanie uwzględniona w JPK_FA jak każda
> inna faktura."

> Co do faktur korygujących nabywcę wystawianych przez *sprzedawcę*:
>
> http://ksiegowosc.infor.pl/podatki/vat/faktura/74257
4,Jak-skorygowac-bledne-dane-nabywcy-na-fakturze.htm
l
> (najbardziej interesujące zapisy są na następnych stronach)
>
> "W przypadku, gdy nabywca otrzyma fakturę zawierającą błędy w elementach
> nazwy sprzedawcy lub nabywcy albo oznaczenia towaru lub usługi, może je
> skorygować notą korygującą. Należy jednak podkreślić, że wystawienie
> noty korygującej nie może prowadzić do zmiany podmiotu umowy sprzedaży.
> W przypadku, gdy *błędne są wszystkie dane nabywcy wskazane na fakturze,
> nie jest dopuszczalne jej korygowanie w drodze noty korygującej. Jedynym
> sposobem naprawienia tego typu błędu jest wystawienie faktury
> korygującej przez sprzedawcę.*"

A kiedy przyjdzie prosba o wyjasnienie z US, bo im sie JPK nie
zgadzaja ?

> Analiza przedstawionych okoliczności sprawy oraz treści przywołanych
> przepisów prawa prowadzi do wniosku, że skorygowanie błędu polegającego
> na nieprawidłowym wskazaniu nazwy, NIP i adresu nabywcy powinno nastąpić
> poprzez wystawienie faktury korygującej, zawierającej dane określone w
> art. 106j ust. 2 ustawy, w szczególności wskazującej jako przyczynę
> korekty błędne określenie danych nabywcy oraz prawidłową treść
> korygowanych pozycji, czyli prawidłowe dane nabywcy. Nieprawidłowym
> byłoby w takim przypadku wystawienie faktury korygującej ,,do zera" i
> ponowne wystawienie faktury zawierającej już prawidłowe dane nabywcy."

Ciekawe, co na to system analizujacy JPK :-)


J.