Witam,

wystawiłem w maju fakturę korygującą do faktury ze stycznia. Wg
niektórych mam księgować ją w styczniu i przepisywać całą książkę oraz
przekreślać wszystkie numeracje faktur.

Na moją logikę powinno się ją zaksięgować w maju, a jedynie deklaracje
VAT skorygować za styczeń.

Kto ma rację?
--
Przemysław Adam Śmiejek

Niech żadne nieprzyzwoite słowo nie wychodzi z ust waszych,
ale tylko dobre, które może budować, gdy zajdzie potrzeba,
aby przyniosło błogosławieństwo tym, którzy go słuchają. (Ef 4,29)

do góry

W dniu 09-05-2011 13:35, Przemysław Adam Śmiejek pisze:
> Witam,
>
> wystawiłem w maju fakturę korygującą do faktury ze stycznia. Wg
> niektórych mam księgować ją w styczniu i przepisywać całą książkę oraz
> przekreślać wszystkie numeracje faktur.
>
> Na moją logikę powinno się ją zaksięgować w maju, a jedynie deklaracje
> VAT skorygować za styczeń.

A co było przyczyną korekty?


--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl
GG: 5303813

do góry

W dniu 09.05.2011 13:50, Maddy pisze:
> W dniu 09-05-2011 13:35, Przemysław Adam Śmiejek pisze:
>> Witam,
>>
>> wystawiłem w maju fakturę korygującą do faktury ze stycznia. Wg
>> niektórych mam księgować ją w styczniu i przepisywać całą książkę oraz
>> przekreślać wszystkie numeracje faktur.
>>
>> Na moją logikę powinno się ją zaksięgować w maju, a jedynie deklaracje
>> VAT skorygować za styczeń.
>
> A co było przyczyną korekty?

Zastosowana niewłaściwa stawka VAT.

ATPO: Nie odpowiadasz na moje mejle z przyczyn osobistych czy też
technicznych?

--
Przemysław Adam Śmiejek

Niech żadne nieprzyzwoite słowo nie wychodzi z ust waszych,
ale tylko dobre, które może budować, gdy zajdzie potrzeba,
aby przyniosło błogosławieństwo tym, którzy go słuchają. (Ef 4,29)

do góry

Dnia Mon, 09 May 2011 14:02:39 +0200, Przemysław Adam Śmiejek napisał(a):

>> A co było przyczyną korekty?
>
> Zastosowana niewłaściwa stawka VAT.

I zmieniło ci się netto czy brutto?

do góry

W dniu 09.05.2011 14:09, jureq pisze:
> Dnia Mon, 09 May 2011 14:02:39 +0200, Przemysław Adam Śmiejek napisał(a):
>
>>> A co było przyczyną korekty?
>>
>> Zastosowana niewłaściwa stawka VAT.
>
> I zmieniło ci się netto czy brutto?

Netto i niestety o 1 grosz brutto, bo z zaokrąglenia tak wyszło.
Odbiorca jest niewatowcem, on sobie to w PKPiR tylko księguje.
Ja mam PKPiR oraz księgi watowe.



--
Przemysław Adam Śmiejek

Niech żadne nieprzyzwoite słowo nie wychodzi z ust waszych,
ale tylko dobre, które może budować, gdy zajdzie potrzeba,
aby przyniosło błogosławieństwo tym, którzy go słuchają. (Ef 4,29)

do góry

W dniu 09-05-2011 14:02, Przemysław Adam Śmiejek pisze:
> W dniu 09.05.2011 13:50, Maddy pisze:
>> W dniu 09-05-2011 13:35, Przemysław Adam Śmiejek pisze:
>>> Witam,
>>>
>>> wystawiłem w maju fakturę korygującą do faktury ze stycznia. Wg
>>> niektórych mam księgować ją w styczniu i przepisywać całą książkę oraz
>>> przekreślać wszystkie numeracje faktur.
>>>
>>> Na moją logikę powinno się ją zaksięgować w maju, a jedynie deklaracje
>>> VAT skorygować za styczeń.
>>
>> A co było przyczyną korekty?
>
> Zastosowana niewłaściwa stawka VAT.

Jak na zwiększenie VAT do zapłaty, to korygujesz deklarację VAT za dane
miesiące, w miarę możliwości dopisując korekty do rejestrów VAT w tych
miesiącach w których była błędna stawka (chlorella wie na co pozwala ta
twoja mała księgowość rzepy, musisz sobie technicznie jakoś poradzić).
Jak na zmniejszenie, to ujmujesz na bieżąco (taka sprawiedliwość skarbowa).

W PKPiR ujmujesz korektę wartości netto na bieżąco - wg. dat faktur
korygujących. Nie kreślisz, nie przepisujesz.

> ATPO: Nie odpowiadasz na moje mejle z przyczyn osobistych czy też
> technicznych?

Zastanawiam się...


--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl
GG: 5303813

do góry

W dniu 09.05.2011 14:21, Maddy pisze:
> W dniu 09-05-2011 14:02, Przemysław Adam Śmiejek pisze:
>>>> wystawiłem w maju fakturę korygującą do faktury ze stycznia. Wg
>>>> niektórych mam księgować ją w styczniu i przepisywać całą książkę oraz
>>>> przekreślać wszystkie numeracje faktur.
>>>> Na moją logikę powinno się ją zaksięgować w maju, a jedynie deklaracje
>>>> VAT skorygować za styczeń.
>>> A co było przyczyną korekty?
>> Zastosowana niewłaściwa stawka VAT.
> Jak na zwiększenie VAT do zapłaty,

Tak, zwiększenie, bo była stawka ZW a ma być 23.

> to korygujesz deklarację VAT za dane
> miesiące, w miarę możliwości dopisując korekty do rejestrów VAT w tych
> miesiącach w których była błędna stawka
> (chlorella wie na co pozwala ta
> twoja mała księgowość rzepy, musisz sobie technicznie jakoś poradzić).

A tak, do rejestrów to sobie MK RP wpisała w styczniu, jak wpisałem datę
powstania obowiązku podatkowego na styczeń.

Czyli dałem tak:

Data sprzedaży: 31 stycznia
Data wystawienia korekty: 2 maja
Data księgowania do PKPiR: 2 maja
Data powstania obowiązku podatkowego VAT: 31 stycznia

> W PKPiR ujmujesz korektę wartości netto na bieżąco - wg. dat faktur
> korygujących. Nie kreślisz, nie przepisujesz.

No właśnie panienki z BR mi poradzały, coby księgować w PKPiR również w
styczniu. Może też z przyczyn technicznych.

>> ATPO: Nie odpowiadasz na moje mejle z przyczyn osobistych czy też
>> technicznych?
> Zastanawiam się...

Aha.

--
Przemysław Adam Śmiejek

Niech żadne nieprzyzwoite słowo nie wychodzi z ust waszych,
ale tylko dobre, które może budować, gdy zajdzie potrzeba,
aby przyniosło błogosławieństwo tym, którzy go słuchają. (Ef 4,29)

do góry

W dniu 09-05-2011 14:46, Przemysław Adam Śmiejek pisze:
> W dniu 09.05.2011 14:21, Maddy pisze:
>>
>> W PKPiR ujmujesz korektę wartości netto na bieżąco - wg. dat faktur
>> korygujących. Nie kreślisz, nie przepisujesz.
>
> No właśnie panienki z BR mi poradzały, coby księgować w PKPiR również w
> styczniu. Może też z przyczyn technicznych.

Księgowanie w styczniu powoduje konieczność przeliczenia na nowo
zaliczek na PIT za styczeń i kolejne miesiące. Po co?
Żeby sobie bałaganu narobić?

Gdyby to było ich zwiększenie (czyli pierwotnie przychód był zaniżony),
to ok, bo wchodzi tu w grę potencjalna zaległość podatkowa.
Trzeba wyliczyć podatek jeszcze raz i dopłacić, może z odsetkami.
A dochód do opodatkowania musi wynikać z księgi.

Ale odwrotnie? Nadpłatę w zaliczkach na dochody koryguje się,
pomniejszając zaliczki na bieżący okres. I tyle formalności, koniec zabawy.
Zapisów które korygują dochód w dół można dokonać w dowolnym momencie.

Zapisy w PKPiR koryguje się wybierając sposób możliwie najmniej
inwazyjny. Jeżeli nie ma formalnych wytycznych w ustawie, dokonujemy
najprostszej operacji z tych, które dadzą właściwy efekt.

--
*** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność ***

Magdalena "Maddy" Wołoszyk
JID m...@e...com.pl
GG: 5303813

do góry