Witam,

Prowadzę KPiR metodą kasową, jendak zaćmiło mnie i opłatę wstępną leasingu
wyliczyłem w lipcu i sierpniu jak dla memoriału - tj. dwa razy po 1/36
kosztu do KUP. Teraz chciałbym to odkręcić, tj. podwyższyć KUP lipcowe do
pełnej wartości i "zneutralizować" zapis sierpniowy. Wydaje mi się, że
powinienem zrobić to tak:

- wystawić i zaksięgować dowód księgowy z datą dzisiejszą stwierdzający
korektę zapisu na pozycji X w lipcu i podwyższający KUP o różnicę brakującą
do pełnej kwoty
- wystawić i zaksięgować dowód księgowy z datą dzisiejszą stwierdzający
korektę zapisu na pozycji Y w sierpniu i obniżający KUP o wartość wpisu
sierpniowego

czy też raczej dowody księgowe powinny być księgowane na ostatniej pozycji w
stosownych miesiącach a nie z datą dzisiejszą? Jak w tej sytuacji rozliczyć
kwestię zapłaconych zaliczek na pdof? Za lipiec zaliczka zapłacona będzie
sporo za duża, za sierpień natomiast wyszłaby niedopłata. Czy można to
zinterpretować, że całościowo w rozliczeniu rocznym będzie jednak nadpłata,
czy należy po ujawnieniu w księdze korekty natychmiast wyrównać sierpień
wraz z odsetkami?

Ewentualnie widzę jeszcze jedną możliwość - czy można pozostawić KUP lipcowy
i sierpniowy bez zmian - poprostu nie kogygować - i jedynie doliczyć całą
pozostałą część (34/36) opłaty wstępnej we wrześniu?

Pozdrawiam,
Maciek