Mamy pewien problem i proszę o pomoc jak go rozwikłać.
Jesteśmy sp. z o.o., pełna księgowość, VAT + VAT UE.
W listopadzie przyjechały do nas z Czech towary od czeskiej centali
polskiego kontahenta, z którym wcześniej już przeprowadzaliśmy transakcje
handlowe. W listopadzie także dostawca czeski wystawił nam fakturę na
nabycie wewnątrzwspólnotowe.
Jednocześnie polski oddział tej czeskiej firmy poinformował nas, że ponieważ
nie zgodziliśmy się na warunki czeskiego faktoringu, to oni nam wystawią
fakturę krajową na te towary w grudniu.
W związku z tym w deklaracji listopadowej VAT nie wykazaliśmy w/w nabycia i
nie wystawialiśmy faktury wewnętrznej na tę dostawę.

Teraz otrzymaliśmy informację od tego polskiego oddziału, że oni dostarczą
nam korekty na to w/w nabycie z Czech i dopiero sami wystawią fakturę
krajową na te towary.

No i pojawia się kiszka - czy my możemy przyjąć te korekty, jak sami nie
opodatkowaliśmy się z tego w/w nabycia? A jeżeli przyjmiemy, to czy nie
powinnismy skorygować listopadowej deklaracji VAT , wystawić i uwzględnić
fakturę wewnętrzną na to w/w nabycie?
Sama nie wiem, co robić.

pozdrawiam i proszę o pomoc
Magdi

do góry

Magdalena <m...@n...autograf.pl> wrote:
> No i pojawia się kiszka - czy my możemy przyjąć te korekty, jak sami nie
> opodatkowaliśmy się z tego w/w nabycia? A jeżeli przyjmiemy, to czy nie
> powinnismy skorygować listopadowej deklaracji VAT , wystawić i uwzględnić
> fakturę wewnętrzną na to w/w nabycie?
> Sama nie wiem, co robić.

Skorygować deklarację z listopada włączając w nią czeską fakturę, wziąć
teraz korektę z tej czeskiej firmy, a potem fakturę z ich polskiego
oddziału.

A coś mi łazi po głowie, że taką fakturę WNT można było rozliczyć także w
kolejnym miesiącu - czyli w grudniu, wtedy można by było uniknąć korekty
deklaracji - a może to chodziło o WDT, a może o import? Nie, nie, nieważne,
coś mi się chyba miesza :)

P.

do góry

"Paszczak" <s...@h...pl> wrote in message
news:crgsvb$2g2$1@phone.provider.pl...
> Magdalena <m...@n...autograf.pl> wrote:
> > No i pojawia się kiszka - czy my możemy przyjąć te korekty, jak sami nie
> > opodatkowaliśmy się z tego w/w nabycia? A jeżeli przyjmiemy, to czy nie
> > powinnismy skorygować listopadowej deklaracji VAT , wystawić i
uwzględnić
> > fakturę wewnętrzną na to w/w nabycie?
> > Sama nie wiem, co robić.
>
> Skorygować deklarację z listopada włączając w nią czeską fakturę, wziąć
> teraz korektę z tej czeskiej firmy, a potem fakturę z ich polskiego
> oddziału.
>
> A coś mi łazi po głowie, że taką fakturę WNT można było rozliczyć także w
> kolejnym miesiącu - czyli w grudniu, wtedy można by było uniknąć korekty
> deklaracji - a może to chodziło o WDT, a może o import? Nie, nie,
nieważne,
> coś mi się chyba miesza :)
>
> P.

wg art. 20 PTU obowiązek w WNT powstaje 15 dnia miesiąca nastepującego po
m-cu dostawy, ale jeżeli "podatnik podatku od wartości dodanej wystawił
fakturę, obowiązek podatkowy powstaje z chwilą wystawienia faktury".

Nie mam obecnie dostępu do danych firmowych, więc nie jestem pewna, ale
jezeli Czechy wystawiły fakturę w listopadzie, to chyba wynika z tego dla
nas obowiązek korekty listopada :-(
A gdyby wystawili fakturę w grudniu, to wtedy mogłoby się obejść bez
korekty.
Dobrze to rozumiem??

Magdi

do góry