umowa o dzieło a KUP z DG i termin wpłaty zaliczki podatku

Path: news-archive.icm.edu.pl!news.gazeta.pl!newsfeed.pionier.net.pl!news.glorb.com!p
ostnews.google.com!34g2000hsh.googlegroups.com!not-for-mail
From: jakub <j...@g...com>
Newsgroups: pl.soc.prawo.podatki
Subject: umowa o dzieło a KUP z DG i termin wpłaty zaliczki podatku
Date: Thu, 2 Oct 2008 02:44:47 -0700 (PDT)
Organization: http://groups.google.com
Lines: 39
Message-ID: <6...@3...googlegroups.com>
NNTP-Posting-Host: 89.230.219.162
Mime-Version: 1.0
Content-Type: text/plain; charset=ISO-8859-2
Content-Transfer-Encoding: quoted-printable
X-Trace: posting.google.com 1222940687 14060 127.0.0.1 (2 Oct 2008 09:44:47 GMT)
X-Complaints-To: g...@g...com
NNTP-Posting-Date: Thu, 2 Oct 2008 09:44:47 +0000 (UTC)
Complaints-To: g...@g...com
Injection-Info: 34g2000hsh.googlegroups.com; posting-host=89.230.219.162;
posting-account=HNF9iwoAAADz2bYQs8eYgLnyOHsAHTaK
User-Agent: G2/1.0
X-HTTP-UserAgent: Mozilla/5.0 (Windows; U; Windows NT 5.1; pl-PL) AppleWebKit/525.13
(KHTML, like Gecko) Version/3.1 Safari/525.13,gzip(gfe),gzip(gfe)
Xref: news-archive.icm.edu.pl pl.soc.prawo.podatki:203141
[ ukryj nagłówki ]
Witam,

Prowadzę DG (KPiR, VAT). Wykonuję projekt dla klienta i jemu wystawiam
fakturę. Dla uproszczenia przykładów załóżmy, że opiewa ona na 2440
brutto, czyli 2000 netto.
Podpisuję umowę o dzieło na wykonanie komponentów wchodzących w skład
tego projektu z osobą trzecią. Umawiamy się, że zysk netto z tego
projektu dzielimy po połowie. Zatem kwota jaką dysponuję na
wynagordzenie (wraz z podatkami) dla osoby trzeciej to 1000.

Ja od swojej części płacę 19% podatku, dlatego na czysto mam 810.

Cześć należna osobie trzeciej to:
kup (20%) + zysk (80%) + podatek od zysku = 1000
czyli:
x + 4x + 4x * 19% = 1000
...
x + 4x/0,81 = 1000
...
x = 168,4
...
168,4 + 673,6 + 158 = 1000
842 + 158 = 1000

Teraz moje pytania:
1) *Moim* kosztem uzyskania przychodu jest kwota 1000, czy tak? Czy
może kwota 842?
2) Przeglądam archiwum i czytam, że zaliczkę podatku od umowy oo
dzieło i PIT 4(właściwy?) wpłacam/składam do 20go nastepnego miesiąca.
Czy ten termin ulega zmianie, w sytuacji kiedy korzystam z prawa
rozliczania się z US w okresach kwatralnych?

Pozdrawiam,
J.W.W.