Pracuję na etacie i poza tym prowadzę działalność na KPiR i Vat wystawiając
faktury z niej co około 3 lub 4 miesiące, tylko kilka faktur rocznie.
Mam pytanie odnośnie vatu naliczonego : koszty robię comiesięcznie kupując
podzespoły (towary) do celów prowadzonej działalności, comiesięcznie mam vat
naliczony (i koszty netto ale nie o nie tu idzie) ale czy mogę ten vat
sumować (czyli przenosić z miesiąca na miesiąc do chwili wystawienia faktury
po np. czterech miesiącach) czy przeniesienie vatu naliczonego np. z
września na październik uniemożliwia mi już przeniesienie dalej tego vatu
naliczonego na listopad? (tzn czy muszę go rozliczyć lub poprostu stracić po
2 miesiącach od otrzymania faktury zakupu?).

dla przykładu:.

wrzesień : vat w kosztach na . 100zł
październik : vat w kosztach na . 100zł
listopad : vat w kosztach na. 100zł
grudzień : vat w kosztach na 100zł

i wystawiając fakturę w grudniu rozliczam vatu naliczonego aż 400zł? czy
vatu z września już nie mogę uznać za vat naliczony i poprostu go tracę?
Może ująłem to niezbyt prosto ale taka sytuacja jest gdy wystawia się tylko
kilka faktur rocznie przy robieniu kilkumiesięcznych kosztów.

do góry

Użytkownik "GrP" <a...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:bobgr6$pti$1@news.onet.pl...
> dla przykładu:.
>
> wrzesień : vat w kosztach na . 100zł
> październik : vat w kosztach na . 100zł
> listopad : vat w kosztach na. 100zł
> grudzień : vat w kosztach na 100zł
>
> i wystawiając fakturę w grudniu rozliczam vatu naliczonego aż 400zł? czy
> vatu z września już nie mogę uznać za vat naliczony i poprostu go tracę?

Jezeli bedziesz co miesiac rozliczac vat naliczony skladajac deklaracje do
US pomimo "zerowej" sprzedazy, to w grudniu rozliczysz cale 400zl...

Pozdrawiam
Madalta

do góry

Użytkownik "Madalta" <m...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
news:bobj2p$2oj$1@news.onet.pl...
> Użytkownik "GrP" <a...@p...onet.pl> napisał w wiadomości
> news:bobgr6$pti$1@news.onet.pl...
> > dla przykładu:.
> >
> > wrzesień : vat w kosztach na . 100zł
> > październik : vat w kosztach na . 100zł
> > listopad : vat w kosztach na. 100zł
> > grudzień : vat w kosztach na 100zł
> >
> > i wystawiając fakturę w grudniu rozliczam vatu naliczonego aż 400zł? czy
> > vatu z września już nie mogę uznać za vat naliczony i poprostu go tracę?
>
> Jezeli bedziesz co miesiac rozliczac vat naliczony skladajac deklaracje do
> US pomimo "zerowej" sprzedazy, to w grudniu rozliczysz cale 400zl...
>
A jak sprzedaz bedzie niezerowa ale nie bedzie pokrywac calego Vatu ?

W powyzszym przekladzie np Vat ze sprzedazy bedzie 1 PLN na miesiac a
dopiero w grudniu powiedzmy 400 PLN.
Czy wtedy "VAT z kosztow" tez ma f-cjonalnosc przechodzenia na kolejne
miesiace ?

do góry

On Thu, 6 Nov 2003, Kazimierz wrote:

>+ Użytkownik "Madalta" <m...@p...onet.pl> [...]
>+ > Użytkownik "GrP" <a...@p...onet.pl> [...]
[...]
>+ > > i wystawiając fakturę w grudniu rozliczam vatu naliczonego aż 400zł? czy
>+ > > vatu z września już nie mogę uznać za vat naliczony i poprostu go tracę?
>+ >
>+ > Jezeli bedziesz co miesiac rozliczac vat naliczony skladajac deklaracje do
>+ > US pomimo "zerowej" sprzedazy, to w grudniu rozliczysz cale 400zl...
>+ >
>+ A jak sprzedaz bedzie niezerowa ale nie bedzie pokrywac calego Vatu ?
>+
>+ W powyzszym przekladzie np Vat ze sprzedazy bedzie 1 PLN na miesiac
>+ a dopiero w grudniu powiedzmy 400 PLN.
>+ Czy wtedy "VAT z kosztow" tez ma f-cjonalnosc przechodzenia na kolejne
>+ miesiace ?

Tak.
Jest tylko jeden drobiazg o którym ci nie napisali, a który
"wyszedł ci by" :) po złożeniu deklaracji: VAT naliczony
w miesiącach w których nie ma sprzedaży "zapisuje się"
w *innych* rubrykach VAT-7, niż "VAT do przeniesienia".
Wynika to z interpretacji zapisy że VAT przysługuje jedynie
z "kosztów poniesionych w calu sprzedaży VAT" (dopóki nie
ma sprzedaży - jakiejkolwiek ! - nie ma "uznania", choć
*wykazać* należy).
Opisy z numerami rubryk znajdziesz w groups.google,
zakładam że znajdziesz :) (jak nie to pisz, pewnie ktoś
się zlituje i powtórzy co i gdzie).

Z innych "numerów" które trzeba brać pod uwagę: wiesz co
to jest "sprzedaż zwolniona" ? I że koszty służące owej
sprzedaży nie "liczą się" do odliczenia ? I że jest
coś takiego jak "struktura sprzedaży" do kosztów ogólnych ?
A wszystkie ww. pytania sprowadzają się do jednego problemu:
jak nazbierasz kilkaset zł VATu do odliczenia z "proporcji"
a później będziesz musiał sprzedać coś "za 1 zł zwolnione"
to ci ów VAT przepadnie...

No i "przepisywać" nadmiar VATu sobie możesz, byle nie
za długo - są 2 okresy, 10 i 36 miesięcy powodujące
"przepadnięcie" VATu. Też znajdziesz w archiwum i ustawie :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
wiadomości
news:Pine.WNT.4.58.0311061125500.-651017@k6-2.portez
jan.zabrze.pl...
> On Thu, 6 Nov 2003, Kazimierz wrote:
>
> >+ Użytkownik "Madalta" <m...@p...onet.pl> [...]
> >+ > Użytkownik "GrP" <a...@p...onet.pl> [...]
> [...]
> >+ > > i wystawiając fakturę w grudniu rozliczam vatu naliczonego aż
400zł? czy
> >+ > > vatu z września już nie mogę uznać za vat naliczony i poprostu go
tracę?
> >+ >
> >+ > Jezeli bedziesz co miesiac rozliczac vat naliczony skladajac
deklaracje do
> >+ > US pomimo "zerowej" sprzedazy, to w grudniu rozliczysz cale 400zl...
> >+ >
> >+ A jak sprzedaz bedzie niezerowa ale nie bedzie pokrywac calego Vatu ?
> >+
> >+ W powyzszym przekladzie np Vat ze sprzedazy bedzie 1 PLN na miesiac
> >+ a dopiero w grudniu powiedzmy 400 PLN.
> >+ Czy wtedy "VAT z kosztow" tez ma f-cjonalnosc przechodzenia na kolejne
> >+ miesiace ?
>
> Tak.

Uff, troche mi ulzylo :)

> Jest tylko jeden drobiazg o którym ci nie napisali, a który
> "wyszedł ci by" :) po złożeniu deklaracji: VAT naliczony
> w miesiącach w których nie ma sprzedaży "zapisuje się"
> w *innych* rubrykach VAT-7, niż "VAT do przeniesienia".
> Wynika to z interpretacji zapisy że VAT przysługuje jedynie
> z "kosztów poniesionych w calu sprzedaży VAT" (dopóki nie
> ma sprzedaży - jakiejkolwiek ! - nie ma "uznania", choć
> *wykazać* należy).

No tak, tylko ja mam akurat taka sytuacje ze mam sprzedaz w kazdym miesiacu,
tylko czasem zdarza sie ze "vat kosztowy" z jakiegos miesiaca nie jest
pokrywany przez "VAT ze sprzedazy" nawet przez kilka miesiecy

> Opisy z numerami rubryk znajdziesz w groups.google,
> zakładam że znajdziesz :) (jak nie to pisz, pewnie ktoś
> się zlituje i powtórzy co i gdzie).

jak bede mial taki przypadek i nie poradze sobie z rybrykami to bede nekal
grupe :)

>
> Z innych "numerów" które trzeba brać pod uwagę: wiesz co
> to jest "sprzedaż zwolniona" ? I że koszty służące owej
> sprzedaży nie "liczą się" do odliczenia ? I że jest
> coś takiego jak "struktura sprzedaży" do kosztów ogólnych ?
> A wszystkie ww. pytania sprowadzają się do jednego problemu:
> jak nazbierasz kilkaset zł VATu do odliczenia z "proporcji"
> a później będziesz musiał sprzedać coś "za 1 zł zwolnione"
> to ci ów VAT przepadnie...

"na szczescie" :) mam sprzedz tylko z 22% vatem... ale dzieki, jakby mi sie
zdazyla "zwolniona" to bede pamietal

>
> No i "przepisywać" nadmiar VATu sobie możesz, byle nie
> za długo - są 2 okresy, 10 i 36 miesięcy powodujące
> "przepadnięcie" VATu. Też znajdziesz w archiwum i ustawie :)
>

jeszcze raz dzieki wielkie

pzdr
K

PS. Gotfryd, czytajac ta grupe dochodze do wniosku ze powinienes zalozyc
jakies biuro doradczo-rachunkowe...
Jak nie bedziesz bardzo drogi to bede Twoim stalym klientem :)

do góry

On Thu, 6 Nov 2003, Kazimierz wrote:

>+ Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl>[...]
[...]
>+ No tak, tylko ja mam akurat taka sytuacje ze mam sprzedaz w kazdym miesiacu,
>+ tylko czasem zdarza sie ze "vat kosztowy" z jakiegos miesiaca nie jest
>+ pokrywany przez "VAT ze sprzedazy" nawet przez kilka miesiecy

A to nie szkodzi :)
Jak już przejdzie "do przeniesienia" to nie przepadnie.
[...]
>+ PS. Gotfryd, czytajac ta grupe dochodze do wniosku ze powinienes zalozyc
>+ jakies biuro doradczo-rachunkowe...

Nie mogę, nie mam uprawnień :)
No i pewnie zauważyłeś: "wąska specjalizacja w tym co mi jest
potrzebne". PK to znam "z widzenia" :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

> Z innych "numerów" które trzeba brać pod uwagę: wiesz co
> to jest "sprzedaż zwolniona" ? I że koszty służące owej
> sprzedaży nie "liczą się" do odliczenia ? I że jest
> coś takiego jak "struktura sprzedaży" do kosztów ogólnych ?
> A wszystkie ww. pytania sprowadzają się do jednego problemu:
> jak nazbierasz kilkaset zł VATu do odliczenia z "proporcji"
> a później będziesz musiał sprzedać coś "za 1 zł zwolnione"
> to ci ów VAT przepadnie...

Jesteś pewny, że przepadnie?
Zależy czy zakupy były z tym czymś związane.
Poza tym jest jeszcze struktura z 6 m-cy.

do góry

On Thu, 6 Nov 2003, cef wrote:
[...]
>+ > "struktura sprzedaży" do kosztów ogólnych [...]
>+ > jak nazbierasz kilkaset zł VATu do odliczenia z "proporcji"
[...]
>+ Jesteś pewny, że przepadnie?
>+ Zależy czy zakupy były z tym czymś związane.

No, ale tych to "do proporcji" się nie liczy !
Wszystkie "ogólne" przepadną :(
A wystarczy sprzedaż w poprzednim miesiącu za przysłowiową
złotówkę (z VATem) - i wszystkie się odliczy...

>+ Poza tym jest jeszcze struktura z 6 m-cy.

...dla ŚT. Owszem, pominąłem :)

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry

> [...]
> >+ Jesteś pewny, że przepadnie?
> >+ Zależy czy zakupy były z tym czymś związane.
>
> No, ale tych to "do proporcji" się nie liczy !
> Wszystkie "ogólne" przepadną :(

Muszę to przemyśleć :-)

do góry

On Thu, 6 Nov 2003, cef wrote:
[...]
>+ > No, ale tych to "do proporcji" się nie liczy !
>+ > Wszystkie "ogólne" przepadną :(
>+
>+ Muszę to przemyśleć :-)

...a to nie ty pisałeś kiedyś o "wachlowaniu współczynnikiem"
(proporcji sprzedaży) ??

pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)

do góry