On Wed, 9 Nov 2005, Vei wrote:

>> Vei napisał(a):
>>> Dodam, ze prowadze dzialalnosc zwiazana z handlem (22% VAt) oraz uslugi
>>> edukacyjne (zwolnione z VAT)
>>
>> A czy przy takiej strukturze obrotu, aby na pewno
>> masz dobrze uwzględniony podatek naliczony?
[...]
> Podatek naliczony mysle, ze jest OK. Mam ustalone (zatwierdzone) przez
> naczelnika US wspolczynniki co do VATu, ktory idzie w koszty i VATu tzw. do
> dolczania od naleznego.

Po kolei:
- masz dochody (nie straty)
- nie handlujesz z obniżonymi stawkami (0%, 7%) VAT
- nie dorobiłeś się ST.

Czyli:
- masz przychody 22% VAT P1
- masz przychody "zw" VAT P2
- masz koszty K

W kosztach K1 to udział proporcjonalny do P1/(P1+P2)

P1>K1
Więc podatek należny jest WIĘKSZY od naliczonego.
Skąd nadwyżka ???

> O remanencie pamietam - bedzie zerowy, ale to dopiero na koniec roku.

...no i ew. korekta VAT wg faktycznego współczynnika :)

--
pozdrowienia, Gotfryd
(KPiR, VAT, memoriał, ZUS)