Użytkownik "Gotfryd Smolik news" <s...@s...com.pl> napisał w
wiadomości news:Pine.WNT.4.61.0501041832450.1440@athlon...
> On Tue, 4 Jan 2005, druciak wrote:
> [...]
>>+ - jak to wszystko formalnie pozałatwiać (jakie ew. formularze dodatkowe)
>>?
>
> Jakie "dodatkowe" ???
> Rozumiem że tak jak ja masz okulary.
> Jak minus - to ściągasz, a jak plus to uzupełniasz lupą :)
> Bierzesz deklarację VAT (aktualną) i czytasz nagłowek sekcji D2:
>
> "......Z UWZGLĘDNIENIEM KOREKT"
Właśnie zastanawiam się w jaki sposób obliczyć korektę, i wyszło mi coś
takiego.

Założenia:
- sprzedaż opodatkowanej w roku 2004 (od maja): 1000PLN+220PLN VAT,
- sprzedaż zwolniona w roku 2004 (od maja): 300PLN,
- współczynnik za rok 2003: 100%,
- zakupy związane ze sprzedażą zwolnioną i opodatkowaną: 200PLN+44PLN VAT,
- zakupy związane ze sprzedażą opodatkowaną: 150PLN+33PLN VAT.
Z tego wynika, że podatek naliczony do odliczenia to:
44PLN * 100% + 33PLN = 77PLN

Obliczenia:
- proporcja za rok 2004:
1000PLN/1300PLN * 100% = 77% (po zaokrągleniu)
Czyli podatek naliczony do odliczenia to:
44PLN * 77% + 33PLN = 66,88PLN

Wartość korekty: do zaplacenia 10,12PLN
Czy coś pomieszałem ?
Wątpliwości mam nastepujące:
- czy do obliczenia proporcji brać wartości brutto, czy netto ?
- czy kwotę korekty zaokrąglić do 1PLN ?

Pozdrawiam,
--
K.G.