Użytkownik "Martiness" <m...@g...pl> napisał w wiadomości
news:f87e6e$69q$1@inews.gazeta.pl...
> Witam,
>
> Mam takie watpliwosci:
>
> Za wykonywana usluge otrzymalem 2 zaliczki, ktore w sumie pokrywaja cala
> wartosc zamowienia, przy czym obie zostaly otrzymane przed wykonaniem
> uslugi.
> Co do VATu wszystko jasne - obowiazek podatkowy powstaje z chwila
> otrzymania zaliczki ( wystawiam faktury zaliczkowe z datami otrzymania
> zaliczek i kwoty zaliczek z datami ich otrzymania laduja w rejestrach VAT)
>
> Problem jak ksiegowac to w KPiR. Pierwsza fakture zaliczkowa otrzymalem w
> miesiacu ubieglym - wpisalem na wszelki wypadek do KPiR w ten sposob:
> Data/Nr faktury/Dane kontahenta i w kolumnie 17 informacje, ze "otrzymano
> zaliczke na kwote xx zl" (nie wpisywalem zadnych kwot w pozostalych
> kolumnach ani nazwy zdarzenia gospodarczego). Chcialem zeby byl jakis slad
> w KPiR w razie czego, bo na sumy miesiaca w zaden sposob ow wpis nie
> wplynal. Byc nie ma obowiazku umieszczania takich wpisow (?) ale w
> przepisach o prowadzeniu KPiR wyczytalem ze do wpisywania informacji o
> otrzymanych zaliczkach moze byc wykorzystana kol.17.
> W tym miesiacu juz nie wpisuje informacji (w kol.17) o otrzymaniu drugiej
> zaliczki w polowie miesiaca, tylko na koniec miesiaca 31.07 wpisze druga
> fakture zaliczkowa z laczna kwota z zaliczki nr 1 z ubieglego miesiaca i
> kwota zaliczki z biezacego miesiaca ( jako ze na koniec miesiaca usluga
> zostanie wykonana - a skoro otrzymalem 100% naleznosci wczesniej w formie
> dwoch zaliczek mam nie wystawiac faktury koncowej)
> Czy takie postepowanie jest OK, czy cos przeoczylem ?
> Zastanawiam sie czy z chwila otrzymania 2 zaliczki pokrywajacej 100%
> naleznosci nie powinienem tego juz wtedy wpisac do KPiR, ale uwazam, ze
> wtedy jeszcze zdarzenie gospodarcze nie zaszlo - nie wykonalem uslugi.
> Z drugiej strony zakladajac, ze ktos np. otrzymuje co miesiac zaliczki za
> usluge, ktora wykona na koniec roku, wynika, ze podatek dochodowy bedzie
> placil dopiero w styczniu przyszlego roku... I co fiskus na to? Tez OK ?
> W ten sposob moznaby odwlekac placenie zaliczek na podatek w
> nieskonczonosc, bo "uslugi caly czas nie wykonalem"
> Co sadzicie?
>
> Pozdr,
>
> M.
z tego co pamiętam to teraz zaliczki normalnie się fakturuje i wrzuca do
kpir, na drugiej fakturze wpisujesz
kwote ktora pozostala do zaplaty.
Ja robie w ten sposob, ze jak wystawiam f. zaliczkowa
to wpisuje w tresci np. "usluga xxxx - czesc 1"
na drugiej "uslua xxx - czesc 2" i juz.

pozdr
tomek