On Tue, 11 Nov 2008, Andrzej wrote:

> Co do faktury, nie chciałem tutaj w pierwszym poście zamęczyć danymi i
> sposobem księgowania faktur ze szkoleń EFS'owch. Oto szczegółowe dane:
>
>
> 1. Faktura oryginalna (1 pozycja)
>
> Kwota za całe szkolenie 9021,82zł
> - w tym zaliczka własna przedsiębiorcy 1722,70zł
>
> Księgowana w KPiR tak:
> - Pozostałe przychody: 7299,12zł (różnica powyż.)
> - Pozostałe wydatki: 9021,82zł
> ----------------------------------------------------
-----------------
> Przychód: -1722,7zł

Pas.
Zdecydowanie zbyt wielu rzeczy w przedstawionym wyżej pomyśle NIE
ROZUMIEM,

Primo: to szkolenie było *dla Ciebie* (i stanowi Twój *koszt*)
czy je *prowadziłeś* (i stanowi Twój *przychód*)?
Secundo: jaka "zaliczka" w KPiR???
Albo ściślej: co rozumiesz pod słowem "zaliczka własna"?

Bo mam nadzieję że nie to co *znaczy* zaliczka?
Zakładam że przepisy znasz:
http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-d
ochodowym-od-osob-fizycznych-1_2_31.html
+++
3. Do przychodów, o których mowa w ust. 1 i 2, nie zalicza się:

1) pobranych wpłat lub zarachowanych należnoœci na poczet dostaw towarów i
usług, które zostanš wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, a
także otrzymanych pożyczek i kredytów oraz zwróconych pożyczek, z
wyjštkiem skapitalizowanych odsetek od tych pożyczek,
...
1. Nie uważa się za koszty uzyskania przychodów:
...
8) wydatków na:

a) spłatę pożyczek (kredytów), z wyjštkiem skapitalizowanych odsetek od
tych pożyczek (kredytów),
---

(a jak nie znasz to przynajmniej nry rozdziałów poznajduj ;))

> Czyli obie faktury przed i po korekcie dają przychód -1772,7zł

Ale jedyną metodą uzyskania ujemnego przychodu jest korekta
przychodu, realnego przychodu lub przychodu "wirtualnego"
wynikłego np. z korekt VAT, skąd Ty wziąłeś "normalny",
luzem stojący ujemny przychód???

> co jest
> wkładem własnym moim - taką kwotę faktycznie przelałem na konto firmy
> szkoleniowej.

A kogo - dla potrzeb KPiR - obchodzą jakieś zaliczki?

> Co powinienem zrobić z tą fakturą korygującą? Czy otworzyć KPiR z 2007

Jeśli jest tak, że tekst o *zaliczce* trzeba rozumieć dosłownie, to
obawiam się że masz do skorygowania nie fakturę, a samą KPiR.
I jeśli robiłeś tak częściej, to (jak US zacznie dochodzić co i jak)
czynności sprawdzające :) normalnie one "nie gryzą", ale po tym
co piszesz mam pytanie - czy próbowałeś pokazać swoją KPiR kiedyś
doradcy podatkowemu?

Bo jak ja (po ~kwartale prowadzenia DG) poszedłem do doradczyni,
to cyrk zaczął się przy *pierwszym* wpisie :D :>
Był tak: "a gdzie ujął pan remanent początkowy?" :P

pzdr, Gotfryd