Tomek wrote:

> 1. zamówiłem towar (nie handlowy, miał wejść w skład ŚT), pojechałem
> po odbiór, na miejscu już po zapłaceniu okazało się, że przysłali nie
> to co chciałem, wystawili FV korygującą, podpisałem, oddali kasę. Mam
> teraz 2 faktury, jedna na plus X druga na minus X. Pytanie: czy muszę
> je obie zaksięgować, czy mogę po prostu wrzucić do śmieci? Bo
> podatkowo ani rachunkowo nie zmienia mi to nic, natomiat w razie
> kontroli krzyżowej u nich będzie faktura korygująca, której nie ma u
> mnie.

Księgujesz obie. Nic nie wurzuczasz.

> 2. przepisy mówią o sumowaniu kolumn po zakończeniu miesiąca. Nie
> wnikając już w interpretację tych mętnie napisanych zdań - wzór KPiR
> nie zawiera takiego wiersza. Czy robicie to tak, jak jest namalowane
> tu: http://malybiznes.pl/ksiegowosc/kpir_zakonczenie_mie
siaca.htm
> Bo tak na logikę, to później należałoby to podsumowanie miesiąca dodać
> do sumy strony i od początku roku;)

To podsumowanie to jest właśnie wiersz "luty 2006". I szczerze mówiąc z
taką metodą jeszcze się nie spotkałem. W tych metodach, które widziałem
3 dolne wiersze służą do sumowania tylko bieżącego miesiąca.
Zasadniczo rozporządzenie dopuszcza dwa sposoby. W pierwszym nigdzie na
bieżąco w KPiR nie sumujemy roku narastająco (robimy to tylko w PIT-5).
Podsumowanie roku wpisujemy na osobnej stronie na koniec roku. W
drugiej dopuszczalnej metodzie narastająco sumujemy na bieżąco. Ja tak
robię. Po każdym miesiącu robię wiersze np: "Razem maj", "Razem
styczeń-kwiecień" i "Razem styczeń-maj"


> 3. FV za telefon:
> wystawiona: 14.08
> nadana: 16.08
> wpłynęła: 22.08
> płatność do: 28.08
>
> opłaty naliczone w okresie rozliczeniowym 14.07-13.08 - na to składają
> się rozmowy wykonane w tym czasie oraz przedpłata za okres 14.08-13.09
> (czyli abonament płatny z dołu po prostu).

Abonament płatny z góry nie z dołu.

> a) VAT: usługa tele, więc wg terminu płatności - w sierpniu całość.
> Pytanie czy mogę ją sobie w rejestrze zakupu dopisywać po kolei, czyli
> pod datą wpływu (22.08), czy muszę przesunąć 'za' faktury do aż do
> 28.08, żeby zachować chronologię; czy liczy się tylko to, że ujęte w
> odpowiednim miesiącu? Bo oficjalnego wzoru ewidencji nie ma.

Przy memoriale w KPiR w dacie wpływu faktury.
Rejestry VAT prowadzisz miesięczne a nie roczne. I ważne jest do
którego mieiąca wpiszesz a nie z jaką datą. Ja mam np głupi wzór. Opis
kolumny jaest "Data otzrymania faktury" zamiast "Data powstania prawa
do odliczenia". Więc jestem konsekwentny. W rejestrze sierpniowym
wpisuję z datą otzrymania lipcową.

> b) KPiR: przypomnę że memoriał, więc mam zachować chronologię. Rzecz w
> tym, że tutaj konkretnej daty sprzedaży (zdarzenia gospodarczego) nie
> ma, a poza tym stosuję wyjątek 'chyba że ujęcie nie było możliwe' -
> dostaję tę fakturę zawsze po dwudziestym; chyba celowo wysyłają tak
> późno, bo dzięki temu nie muszę rozbijać rozmów na poszczególne
> miesiące, a tylko część abonamentową (przedpłaty) dotyczącą miesiąca
> następnego przerzucam do przodu (samo nazwanie abonamentu przedpłatą
> chyba nie zmienia klasyfikacji i nie zwalnia z rozdzielania?):
> - Jaką datę mam wpisać w kol. 2? Czy mogę w tym przypadku wpisać sobie
> 14.08 (datę wystawienia) i tak chronologicznie wpisać tę fakturę?
> Operator 16.08 wysłał mi SMS-em informację o tym, że 14.08 została
> wystawiona faktura.
> - Czy przypadkiem nie należy (kto wie) rozbić jednak tej faktury na
> część lipcową (z rozmów) ujętą na samym początku sierpnia, część
> sierpniową (rozmowy i część abonamentu) wpisaną na innej pozycji
> sierpnia (co znaczy chronologicznie w przypadku usług o charakterze
> ciągłym?), oraz część wrześniową ujętą na drugiej pozycji września
> (bo pierwszą zajmie nieujęta część następnej faktury pochodząca z
> rozmów sierpniowych)?

Przede wszystkim przy KPiR memoriałowym konieczność rozbijania kosztów
dotyczy tylko przełomu roku, a nie miesięcy w jednym roku (sprawdź -
napradę tak jest w ustawie). Dodatkowo przy Pełnej Księgowości jest
mowa o "istotności kosztów". Poniżej tej kwoty nie tzreba rozbijać. Nie
znam się na PK ale zdaję się, że jakie koszty są "istotne" musi być
wtedy formalnie określone (przy okazji tworzenia planu kont?).
Niektórzy też uważają, że przez analogię można zasadę "istotności"
stosować do memoriału KPiR. Formalnie nie mogę się z tym zgodzić, ale
nie spotkałem się z kimkolwiek komu US robiłby problemy z powodu nie
rozbicia kwoty 100 zł na dwa lata.
Więc radzę ci nie przesadzaj. Jeśli chcesz być całkiem dokładny to
rozbijaj na lata rozmowy wg billingu, a abonament wg ilości dni. Jak
nie masz billingu to się nie przejmuj rozmowami. I jeszce raz powtarzam
w każdym wypadku mało istotne jest co wpiszesz w kolumnie 2. Liczy się
przede wszystkim czy wpiszesz we właściwym okresie.