Witam, mam duży problem, jak poprawnie zaewidencjonować za naprawę silnika
do statku. Zaprzyjaźniona firma z Łotwy, zleciła mojej firmie (sp. z o.o.)
odnalezienie kogoś, kto zajmuje sie naprawami części do statków-konkretnie
silników. Odnalazłam firmę na Śląsku. Pracownicy z tej firmy, pojechali na
Łotwę, żeby rozmontować uszkodzony silnik ze statku.Silnik został
przewieziony do Polski (odprawa celna) i naprawiony przez tę firmę ze
Śląska. Do naprawy silnika, były sprowadzane części. Po zakończeniu prac,
firma wystawiła mi fakturę, a ja następnie wystawiłam do Łotwy.Chodzi mi o
stawkę vat na fakturach - firma śląskia dla mnie wystawiła fakturę z 22%
vat za wszystkie prace związane z naprawą tego silnika. Wydaje mi się
jednak, ze powinni wystawić z 0%, wiedząc,że silnik ten spowrotem wyjechał z
kraju, czyli powinni to potraktować jak przerób uszlachetniający części do
statków. Firma jednak nie zmieniła zdania i wystawiła mi faktury z 22%
vat-u. Ja jednak nie wiem jak postąpić, czy odliczać vat? Bo jeżeli
traktować to jak eksport towaru, to nie powinnam odliczać vat od tych
faktur...Z kolei jak nie odliczę vatu i dam w koszty brutto, to czy będzie
to poprawne z punktu widzenia pod.od osób prawnych?
No i trzecie pytanie, czy ja mogę wystawić faktury do Łotwy z "zerową"
stawką vat?.
Wg leksykonu vat za "eksport usług" uważa się m.in: 1) usł.świadczone w
kraju, jeżeli są bezpośrednio związane z eksportem towrów -tj. usługi :
remontowe obiektów pływającychświadczone na rzecz nierezydentów (czyli na
rzecz oraz zlecenie podmiotu zagraicznego), a także usługi polegające na
naprawie, uszlachetnianiu,przerobie towarów przywiezionych na teren
RP,jeżeli towary te zostaną wywiezione spowrotem z Polski.
Proszę o pomoc, jak poprawnie wprowadzić fry zakupu oraz jak wystawić fry do
Łotwy . Pozrawiam MAgda