Witam,
Jeśli prowadzę działalność gospodarczą (KPiR, podmiotowe zwolnienie z
VAT) a jednocześnie wykonywałabym coś dla klienta w oparciu o umowę o
dzieło to jak to księgować?
Tzn. po wykonaniu "dzieła" wystawiam zamawiającemu rachunek - tak więc
księguję ten rachunek ale o ile się orientuję (a mogę się mylić...) to
zleceniodawca odprowadza podatek dochodowy od umowy o dzieło i jeśli tak
by było to w takim razie jak należność za umowę o dzieło uwzględniać np.
w miesięcznym rozliczeniu z US?
No chyba, że jeśli wykonawcą umowy o dzieło jest firma to zleceniodawca
nie odprowadza tego podatku dochodowego tylko zostawia to firmie... -
nie wiem czy taka opcja w ogóle istnieje.

Mam nadzieję, że nie popisałam jakiś strasznych głupot i że
przedstawiłam to wszystko w miarę jasno.

Z góry dziękuję za wszelkie wyjaśnienia.

do góry

Akhia wrote:

> Jeśli prowadzę działalność gospodarczą (KPiR, podmiotowe zwolnienie z
> VAT) a jednocześnie wykonywałabym coś dla klienta w oparciu o umowę o
> dzieło to jak to księgować?
> Tzn. po wykonaniu "dzieła" wystawiam zamawiającemu rachunek - tak więc
> księguję ten rachunek ale o ile się orientuję (a mogę się mylić...) to
> zleceniodawca odprowadza podatek dochodowy od umowy o dzieło i jeśli
> tak by było to w takim razie jak należność za umowę o dzieło
> uwzględniać np. w miesięcznym rozliczeniu z US?
> No chyba, że jeśli wykonawcą umowy o dzieło jest firma to
> zleceniodawca nie odprowadza tego podatku dochodowego tylko zostawia
> to firmie... - nie wiem czy taka opcja w ogóle istnieje.

Dobrze myślisz
Wszystko zależy od tego czy do co wykonasz na UoD wchodzi w zakres
twojej zarejestrowanej DG.

Jeśli tak, to masz obowiązek rozliczyć go tak jak dowolne inne prace
wykonane przez twoją firmę. Na rachunku piszesz, że wykonanie dzieła
wchodzi w DG i podatek zostanie rozliczony w ramach tej DG. Oczywiście
nie mam mowy o zryczałtowanych kosztach od takiej umowy.

Jeśli nie wchodzi w zakres twojej DG, to rachunek wystawiasz dokładnie
tak jak ktoś kto nie prowadzi DG. W tym wypadku zaliczkę podatek
odprowadzacza zamawiający. Ty go uwzględnisz dopiero na PIT-36 na
koniec roku.

do góry

> Wszystko zależy od tego czy do co wykonasz na UoD wchodzi w zakres
> twojej zarejestrowanej DG.
>
> Jeśli tak, to masz obowiązek rozliczyć go tak jak dowolne inne prace
> wykonane przez twoją firmę. Na rachunku piszesz, że wykonanie dzieła
> wchodzi w DG i podatek zostanie rozliczony w ramach tej DG. Oczywiście
> nie mam mowy o zryczałtowanych kosztach od takiej umowy.

A czy w takim wypadku ta umowa może się jeszcze nazywać "umową o dzieło"?

do góry